三年两收行政监管措施决定书 东方材料因会计与内控问题被责令改正

9月25日，东方材料(603110.SH)公告称，公司已收到安徽证监局出具的行政监管措施决定书，因存在会计基础工作不规范、内部控制不完善等问题，被采取责令改正的行政监管措施并记入诚信档案，需在30日内提交书面整改报告。记者注意到，这是东方材料近三年内第二次因合规问题收到行政监管措施决定书。

公告披露，安徽证监局在现场检查中发现，东方材料的合规隐患集中于会计基础与内控体系两大领域。在会计工作方面，公司存在部分工资计提凭证未附原始凭证、同一人员兼任凭证制单、复核与记账等情况，这不符合《会计基础工作规范》和《企业内部控制基本规范》相关规定。

内部控制层面的问题更值得关注。监管查明，东方材料采购管理、费用管理、薪酬管理、审批流程管理相关制度不健全、执行不到位：大额设备采购缺乏书面询价记录及供应商报价单，员工奖金计算依据不统一，部分招待费报销既未遵循内部制度，又缺少关键佐证材料，且部分事项审批流程节点设置及变更无依据。这些行为违背了《企业内部控制基本规范》中相关规定。

对此，安徽证监局依据《证券法》及《上市公司现场检查规则》相关规定，决定对东方材料采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

针对此次监管措施，东方材料在公告中表示高度重视，将加强学习《企业会计准则》《内部控制基本规范》等法律法规，积极认真整改，及时向监管机构提交书面整改报告。

值得一提的是，这并非东方材料首次因合规问题受到监管关注。2023年1月，公司曾公告披露，因2018年使用5000万元自有资金购买理财产品后，未及时披露该产品涉及优先级受益权转让安排等交易进展信息，被安徽证监局采取出具警示函的行政监管措施。

合规问题暴露之际，东方材料正面临业绩压力。公开数据显示，公司成立于1994年，2017年在上交所上市，核心业务为包装油墨、复合用胶粘剂等，客户涵盖百事可乐、可口可乐等知名企业。但2025年上半年经营数据显示，公司实现营业收入1.74亿元，同比下降5.06%；归母净利润仅65.44万元，同比大幅下滑88.48%。