專家解釋退休人員如何從IRA慈善變化中受益

國會的一項兩黨法案可以為退休人員提供更大的靈活性，讓他們從退休賬户中捐款。據CNBC報道，税務專家也表示時機很重要。

根據現行法律，70歲半或以上的美國人可以進行合格的慈善分配（QCD），即從IRA直接轉移到合格的非營利組織。該金額不包括在應税收入中，並計入從73歲開始的所需最低分配（RMD）。2026年的年度限額為每人111，000美元。

參議院法案於3月3日提出，作為眾議院措施的配套措施，將允許QCD流入捐助者建議基金（DAF），這些基金是由非營利組織管理的慈善賬户，捐助者可以獲得預付税款減免，並可以隨着時間的推移建議贈款。

税務律師理查德·福克斯表示，QCD「與現金捐贈相比，幾乎總是更好的税收舉措」。由於QCD被排除在收入之外，因此它們提供了全額37%的邊際税收優惠。標準扣除額申報人超過1，000美元（聯合申報人為2，000美元）的現金捐贈不獲得税收優惠。QCD還可以防止RMD收入將退休人員推入更高的税級，從而提高醫療保險保費。

税收優勢在本季尤其重要。根據美國國税局的數據，2026年平均退款上漲10.9%，約為2，290美元，部分反映了《One Big Beautiful Bill Act》下的扣除額變化。對於應對税收格局變化的退休人員來説，通過QCD而不是現金捐贈來構建慈善捐贈可以有意義地減輕他們的税收負擔。

福克斯指出，DAF不面臨最低分發要求。「這筆錢可能會在那里停留多年，」他説。2024年，NPS總資產達到3，264.5億美元，比2023年增長27.5%。批評者擔心這可能會鼓勵財富囤積。

全國慈善禮品規劃師協會主席邁克爾·凱尼恩支持該法案，稱該法案「尊重捐贈者的捐贈意願」。參議院的措施由財政委員會負責;眾議院的法案由籌款委員會負責。

美聯儲上周連續第三次會議維持利率不變，更新后的預測表明2026年僅降息一次，總體通脹率上調至2.7%。預測市場認為今年零降息的可能性為34%。對於依賴固定收入的退休人員來説，這種環境使得QCD等節税策略變得更加有價值。

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