印度監管機構指控安永、普華永道等公司高管涉嫌內幕交易

　　北京時間1月23日晚間消息，一份監管通知顯示，印度證券監管機構指控普華永道和安永會計師事務所在當地的現任和前任高管等人違反內幕交易規則，涉及Yes Bank在2022年的一次股票出售。

　　印度證券交易委員會（SEBI）還指控美國私募股權公司凱雷集團（Carlyle Group）和安道盛國際（Advent International）的高管違反內幕交易規則，分享與該交易有關的未公佈的價格敏感信息。

　　安道盛、凱雷、安永、普華永道、Yes Bank 和 SEBI 沒有迴應置評請求。

　　該通知於11月發佈，指控普華永道和安永的兩名高管及其他五名親友在Yes Bank於2022年發行股票之前通過交易Yes Bank的股票非法獲利。

　　大多數被告仍在各自公司任職。

　　證監會的通知顯示，凱雷、安道盛、普華永道和安永的印度高管分享了未公佈的價格敏感信息，使其他人得以利用這些信息進行交易。它還指控 Yes Bank 的一名前董事會成員分享了價格敏感信息，使其他人得以進行交易。

　　監管機構發出通知之前，曾對 Yes Bank 在 2022 年7 月發行股票之前的股票走勢進行了調查，凱雷和安道盛在此次發行中以 11 億美元的價格合計購買了該行 10%的股份。

　　在 2022 年 7 月 29 日宣佈該交易后的第二天，該銀行股價高開 6%。

　　據兩位熟悉調查情況的人士稱，被告個人及其公司正在起草對證券交易委員會通知的答覆，由於此事敏感，他們拒絕透露姓名。

　　顯示原因通知是 SEBI 完成調查后的第一步，目的是尋求被告人和實體的迴應。如果維持原判，根據印度證券法規，他們可能面臨罰款或限制。

　　這一監管行動標誌着全球諮詢公司和私募股權公司的高級管理人員被指控與集資交易有關的內幕交易違規行為，這是一個罕見的案例。

　　此次行動的背景還包括，由於地緣政治緊張局勢加劇， 印度公司的集資活動急劇增加，吸引了希望從美國分散投資的全球投資者。

　　過去幾年，監管機構加大了對市場操縱和內幕交易的打擊力度。在最近的另一起案件中，SEBI 指控美國銀行印度分行在一次籌資過程中違反了內幕交易規則 （link）。

　　利用未公開信息進行交易

　　該通知共指控 19 人違反內幕交易規則。其中七人根據特許信息進行交易，四人分享了這些信息。通知還點名批評普華永道和安永的八名高管合規流程薄弱。

　　在股票發售之前，安道盛僱用了安永提供税務諮詢服務，並尋求該公司對 Yes Bank 管理層的反饋意見。另外，Yes Bank 還聘請安永商業銀行服務公司進行估值工作。 大約在同一時間，凱雷和安道盛僱用普華永道進行税務規劃和盡職調查。證監會發現，安永和普華永道的高管都違反了保密規範，允許一些人在集資前交易 Yes Bank 的股票。

　　根據通知，安永未能將 Yes Bank 列入範圍足夠廣泛的 「限制名單」，即公司高管不得交易的上市公司名單。

　　通知稱，儘管直接參與交易的員工被禁止交易，但其他員工卻沒有被禁止交易，儘管他們有可能接觸到敏感信息。

　　證交會在通知中説，這違反了任何人在接觸未公佈的價格敏感信息時必須在交易前獲得預先許可的規定。

　　證券交易委員會要求安永印度公司董事長兼首席執行官拉吉夫-梅馬尼（Rajiv Memani）和該公司首席運營官解釋為何不應實施處罰，理由是安永的內部交易政策不符合規定。 「SEBI 表示：」對於安永參與諮詢、顧問、估值、投資銀行或企業融資服務（審計除外）的上市公司，從未限制其交易或投資。「

　　在普華永道的案例中，SEBI 稱該公司沒有為諮詢和顧問客户制定 「限制性股票名單」。

責任編輯：劉明亮