新城悦服務集團（股票代碼1755）內部監控檢討結果

新城悦服務集團（股票代碼1755）內部監控檢討結果

一、背景情況

這家公司之前出了些問題，包括：

延迟發佈2024年全年和2025年中期業績報告。

發現有關聯方資金往來問題。

獨立調查委員會和顧問介入調查。

原來的審計師辭職了。

股票從2025年4月1日起暫停買賣。

爲了解決這些問題，防止以后再發生類似事件，公司聘請了獨立的內部監控顧問，對公司2023年初到2025年3月底的運營進行了全面檢查。

二、內部監控發現的主要問題（已列為中高度風險）

顧問檢查后發現公司在多個方面存在漏洞，主要問題概括如下：

1. 公司整體管理環境

審計部門工作不紮實：沒有制定系統的風險評估和內部監控檢查計劃。

權責不清：《權責手冊》一直沒正式發佈執行。

董事兼職可能引致利益衝突：幾位前任非執行董事同時也在母公司（新城控股）擔任要職。

2. 固定資產管理混亂

固定資產清單記錄不全，很多電子設備沒登記唯一序列號。

設備實際使用人和系統登記人不一致，更新不及時。

沒有一份完整的辦公設備清單（包括公司配發的和員工自帶的）。

3. 財務和資金管理有漏洞

系統操作隨意：多人有權在財務系統里直接「刪除」或「衝紅」銀行交易記錄，且沒有監控和審批。

付款審批不嚴：有時用紙質單審批付款，而不是走系統流程；緊急付款沒有明文規定。

網銀U盾管理不善：保管人憑紙質單付款，且沒有簽署正式的保管責任書。

銀行對賬流於形式：沒有直接把公司賬目和銀行賬單逐筆覈對。

大額付款缺乏控制：沒有為單個審批人設置付款金額上限。

4. 關聯交易管理薄弱

關聯方名單的複覈、傳閲沒有記錄。

關聯交易匯總表沒有書面審閲記錄。

沒有定期與關聯方進行書面覈對賬目。

有些未入賬的關聯交易因為匯報程序缺失，導致沒有按規定進行規模測試。

5. 信息技術（IT）系統風險高

員工自帶設備（BYOD）風險大：沒有管理政策，不檢查設備安全，員工離職時也不確認是否刪除了公司數據。

文件刪除無監控：員工可以隨意大量刪除工作文件，沒有備份要求和刪除審批。

系統權限管理失控：兩位前董事和控股股東的SAP系統賬號未經適當授權就開通了。系統沒有開啟安全審計日誌，操作留不下痕跡。

權限授予不規範：偶爾存在不經過申請審批流程就給人開通系統權限的情況。

三、公司的整改措施和進展

公司承認了這些問題，並已經開始整改：

完善制度和手冊：正式頒佈了《權責手冊》、《資金管理辦法》、《物資管理辦法》、《信息安全管理辦法》等一系列新規定。

調整董事會：相關的前任非執行董事已辭職，以增強董事會獨立性。

加強財務控制：

取消了系統里直接刪除銀行流水記錄的功能，改用「沖銷與重記」方法留下痕跡。

禁止使用紙質單審批付款，所有付款必須走系統流程。

加強了U盾管理，要求籤署保管授權書。

每月嚴格執行銀行對賬，並編制對賬報告。

規定超過1億元人民幣的單筆付款，需額外由兩名董事審批。

規範關聯交易：指定聯席公司祕書負責管理，更新了關聯方名單，已開始相關培訓，計劃在2026年初啟動與關聯方的定期對賬。

強化IT安全：

停用了前述人員未授權的SAP賬號。

啟用了系統的安全審計日誌功能。

要求員工備份文件，檢查電腦刪除情況。

更新了離職流程，要求確認刪除公司數據。

計劃在2028年（總部）和2031年（全員）前，逐步用公司配發設備取代員工自帶設備辦公。

加強培訓：已對相關員工就新政策、流程進行了多輪培訓。

四、董事會的結論

公司的審覈委員會和董事會認為，目前已經採取的整改措施是充分的，改進后的內部監控政策和管理措施能夠有效防止類似關聯方資金往來等問題再次發生。董事會認為公司現在已經建立了充分有效的內部監控制度。

五、當前狀態

公司股票仍在停牌中，恢復買賣的時間待定。

公司強調日常運營穩定，未受影響。

給股東和投資者的提示：

公司提醒大家在買賣本公司股份時務必謹慎。

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