合思馬春荃：財務上AI，從無需報銷開始

原標題：合思馬春荃：財務上AI，從無需報銷開始 來源：投資界綜合

AI正在重塑財務管理的核心流程，企業應如何引入AI，又該從哪些實際場景切入？

9月26日，由合思主辦、德勤戰略支持的「AI在當下 | 2025未來財務人大會」北京站圓滿落幕。公開信息顯示，合思成立於2014年，彼時，馬春荃剛剛結束10年的用友工作生涯，選擇在費控（費用控制）賽道創業，致力於財務數智化服務的應用與創新。一路走來，身后集結了一眾知名VC/PE。

會上，合思創始人兼CEO馬春荃發表《《AI在當下》主題演講。他指出，財務領域引入AI，建議從「無需報銷」場景起步。實際上，早在2022年，合思便推出「無需報銷」企業費控管理分級標準。到2024年，無需報銷已從L4走向L5級別。

那麼，何為無需報銷能力的L4級、L5級？

這是本次大會另一個重點——德勤與合思聯合撰寫的《財務管理新紀元：世界一流企業的智能費控卓 越之道》白皮書正式首發。如今，AI技術與財務場景正逐漸融合，該白皮書提出AI時代企業費控管理無需報銷分級標準，為企業提供清晰的智能費控戰略藍圖與進階路徑。

AI在當下，利在眼前。在馬春荃看來，AI不僅能帶來十倍的人效提升，還能大大降低成本費用率，最終幫助企業挖出更多淨利潤。

95%的企業AI項目失敗？

企業如何利用AI創造長期價值

AI浪潮下，一個市場共識是，「每個行業都值得用AI重做一遍」。但現實也擺在眼前——麻省理工學院報告顯示，通過對150位企業高層、350名員工和300個公開AI部署案例的綜合分析發現，儘管在全球範圍內投入了數百億美元，95%的企業並未從中獲得任何可衡量的財務或業務回報。現實情況是，95%的企業AI項目最終歸於失敗。

馬春荃指出企業AI落地難的三大核心原因：一是缺乏情境化學習能力，大多數生成式AI系統缺乏「記憶」，無法從反饋中持續學習和改進，難以與企業複雜多變的工作流程深度融合；二是僵化的工作流程，許多組織生硬地將AI植入現有流程，而不是圍繞AI特性和潛力重新設計流程，導致技術與業務脱節；三是脱離日常運營，許多AI項目被當作一次性技術試驗，未能融入日常運營，無法真正為企業創造長期價值。

合思創始人兼CEO 馬春荃

如何把AI「有價值的」引入到企業內，面對共性難題，馬春荃提出了「四步破局法」：第 一，讓AI做它擅長的工作，不賦予其無法完成的任務，也不要因其無法實現某些場景而拋棄使用；第二，從足夠可行的最 大規模場景引入AI；第三，建立可持續進化的Agent平臺，突破「靜態預訓練」侷限，在真實場景中形成「感知-決策-執行-反饋-優化」閉環，實現能力螺旋上升；第四，建立AI友好型組織，全員具備AI協同力而非依賴AI專家。

馬春荃引用埃森哲報告《AI在企業中的落地：從雄心到行動》表示，企業應當重視引入專業第三方服務商。「企業通過第三方專業服務商落地AI的成功率約為67%，而自研成功率僅為其三分之一。」

智能費控白皮書首發

定義AI時代全新無需報銷標準

會上，德勤亞太審計與鑑證數字化賦能和AI主管合夥人金科在現場發佈了由德勤與合思共同撰寫的《財務管理新紀元：世界一流企業的智能費控卓 越之道》白皮書，提出AI時代的全新企業費控無需報銷分級標準。「AI 時代的全新企業費控管理無需報銷分級標準覆蓋申請、消費、報銷、對賬、記賬、歸檔、以及內控和分析等八大業務關鍵環節，基於企業在不同費控管理水平下的業務特徵劃分了五個進階等級，能夠有效幫助企業明確自身費控能力所處的成熟度階段，找到進階路徑和方法，從而推動企業從L1手工報銷逐步邁向L5 高級無需報銷。」

配合白皮書撰寫進行的聯合調研顯示，儘管62%的企業已使用智能費控系統，但僅16%成功落地AI場景，並實現常態化應用。尚未應用智能費控的企業中，50%是因「不瞭解」而卻步，34%認為成本過高、缺乏明確業務需求；17% 認為項目優先級低，其他原因還有技術複雜度高、數據安全和隱私風險考量等，可見智能費控系統「形在而神未至」。金科表示，縱觀世界一流企業的智能費控實踐，大部分都取得了顯著成效。「例如某頭部製藥公司，每月有500+場次的營銷會議，費控管理極其繁瑣，風控合規問題多發。應用智能費控並對現有流程進行了梳理和優化后，會議費用虛報率下降90%，財務付款工時縮短70%，每年節省近1200 萬元。」

在金科看來，智能費控正從「流程型工具」向「決策型平臺」演進，其核心競爭力將不再是報銷速度，而在於業務洞察與預測能力。智能費控系統的進階方向是「平臺化+智能化+合規內嵌」，必須具備橫向連接業務、縱向驅動分析能力，才能成為企業財務和業務緊密協同的橋樑。「未來的智能費控管理系統需要融合AI大模型、大數據、雲計算、區塊鏈等先進技術，走向費控自動化、智能化，助力企業實現精細化管理和戰略決策。

L5級無需報銷實戰：

效率倍增、眼見為實

4年前，「無需報銷」尚是一個處於討論溝通階段的概念；如今，L5級無需報銷解決方案已近在咫尺。那麼，AI為企業財務管理賦能的實操能力如何？

大會現場，合思CTO蕭培寧表示，傳統報銷是業務追着流程走，L5級無需報銷是流程追着業務跑。「精準知識理解+合理邏輯推演+高效重複處理」的三重能力組合，讓AI成為破解企業報銷難題的關鍵。」

在AI填單環節，以某頭部MCN公司為例，此前每晚數百組達人拍攝涉及大量小額報銷，人工處理耗時費力。上線合思AI填單后，系統精準識別發票、支付流水與憑證等附件，按時間、類型智能分堆並匹配模板錄入信息，實現精準填單。

在審批環節，合思AI審批實行「風險分級機制」，高風險轉人工，中風險人機協同，低風險完全自動，讓財務管理從「人找事」轉為「事找人」，從經驗判斷走向數據驅動。「過去是審批人主動去系統里找單據，效率低、易遺忘；現在是系統主動把需要處理的異常事項推送給人；過去，審批依賴個人經驗，標準不一、難以追溯，現在審批基於統一的規則和數據，標準唯 一、合規可靠。」合思數科產品總監劉安奎表示，財務的安全感不是「每筆親自過」，而是AI能精準識別風險把控制權握在人手中。

在AI產品體驗環節，與會嘉賓現場體驗合思AI產品功能，親身感受AI在填單、審批等環節的智能化處理，見證「效率倍增」的智能財務實踐。面向未來，合思AI agent家族正深入財務管理全鏈路各環節中發揮長期價值。

先鋒企業分享：

財務+AI，我們如何落地？

時至今日，合思已為200+國/央企、1500+大型上市公司、3000+細分領域頭部企業提供服務。幫助客户實現降本增效、合規經營和低碳運營。當中不乏雲海餚、紅星二鍋頭、貓人、海亮教育等知名企業。會上，雲海餚CFO韓格盈、海亮教育財務管理中心副總監兼皓亮智享總經理陳冠宇，分別從企業實踐角度，分享了AI在財務管理中的落地經驗與成果。

作為走在「財務+AI」實踐第 一梯隊的連鎖餐飲企業，雲海餚CFO韓格盈表示，合思AI審批的價值在於——讓財務審覈重點從「大而全」轉向「關鍵點」，成為企業第 一道合規安全防線。「通過將審批流程標準化、模塊化，AI審批確保每一項審批都能按照既定的規則進行，實現自動化審批流程，提高審批的準確性與效率，降低了人效；同時，智能識別與分類技術利用自然語言處理和圖像識別技術，能夠自動識別和理解單據中的關鍵信息，解析和分類單據，無需人工逐項覈對，節省了大量時間；此外，AI審批可以自動學習並識別複雜的財務規則和模式，而規則引擎則能夠將這些規則轉化為可執行的代碼，確保審批的精準性。」

此前，雲海餚財務部門費用審批人員佔財務整體人員的37.5%，每人負責審覈30-40家門店，每一個費用科目類型都有20+個審覈點，人工審覈面對大量重複性的數據覈對整理，耗時長、審批周期長，且難免產生漏審、錯審。同時，不同的審覈人員對財務規則的理解和判斷可能存在偏差，導致審批結果不一致，影響財務管理的規範性。韓格盈表示，「經過需求研討、數據清洗、全面測試、模型訓練調優等階段，合思AI審批上線后，一方面提升了提單質量，通過AI的智能反饋，引導員工提高提單質量，從源頭減少違規報銷；另一方面，逐步將AI能力擴展到更多業務場景，實現部分單據的全流程自動化審批。」

經營壓力之下，財務要牽頭降本增效，提升價值創造能力，到底如何做？大會現場，陳冠宇表示，海亮教育在V=f（D）理念下，實現了效能提升與數智化轉型實踐，破局財務天花板。「我們通過引入各類數智化工具基本解決了財務數據的高質量、高效率生產，覈算人員的人效實現快速提升、合思AI填單等產品功能充分釋放了覈算審覈人員的精力，從而讓有限的財務資源向數據消費端（業務財務）遷移，產生更有效的作用。」

在陳冠宇看來，業財交互最頻繁的場景是報銷，「這是最影響財務部門服務滿意度、被吐槽最多的類別，業務吐槽難用、財務審覈費力，且不斷地有新員工入職，報銷模板和功能不定期變化，報銷培訓如何安排是問題，培訓沒效果更是問題。一些業務同事由於報銷繁瑣而‘集中報銷’，導致費用入賬不及時，這些卡點都會影響財務的數據生產效率。藉助合思的對話式AI填單功能，極大減輕了員工使用報銷的難度，讓大家有更多精力奔赴業務一線創造價值；同時預審功能也極大提升了單據的合規性，減輕財務審覈壓力，提升了公司對財務部門的滿意度。」

在數據挖掘場景上，陳冠宇認為通過商旅消費數據挖掘降本空間是非常有價值的嘗試。「例如，我們通過合思商城的機票消費數據，發現提前3-5天預訂機票的折扣率最高，即協調業務部門合理規劃行程，這一措施預計全年節約差旅成本40萬元。類似的案例還有，通過分析匯算清繳預申報時的納税調整數據，發現業務招待費同比調增較多，分析發現是報銷時員工費用類型選擇錯誤，通過進一步明確報銷費用類型規則，節省税收成本。」

此外，在與會嘉賓的分組討論環節中，探討出了例如AI智能財務預報、AI智能審計與合規檢查、智能現金流預測與動態管理等更多有價值的場景，拓展財務+AI的想象邊界。

本次大會不僅為企業提供了前瞻性的AI落地路徑參考，更通過豐富的實踐案例和產品體驗，展示了AI在財務管理領域的應用潛力。接下來，2025合思未來財務人大會還將登陸上海、深圳，更多「財務+AI」前沿實踐等待揭曉。歡迎掃碼免費下載德勤與合思聯合發佈的《財務管理新紀元：世界一流企業的智能費控卓 越之道》白皮書，獲取AI時代全新無需報銷分級標準，共同探索企業智能費控實施路徑與戰略地圖，助力企業步入智能財務新紀元。