遺產税申報錯誤可能會給美國家庭帶來高昂的代價

《華爾街日報》周六援引美國税務法院最近的一項裁決報道稱，俄亥俄州一名商人的繼承人因文書錯誤而無法獲得已婚夫婦的關鍵税收減免，將面臨150萬美元的額外遺產税。

比利·羅蘭（Billy Rowland）在洛蘭（Lorain）建立了一個小企業網絡，於2018年去世。他的遺產試圖使用「可移植性」，允許未亡配偶對第一任去世配偶提出任何未使用的遺產税豁免。美國國税局在發現他已故妻子費伊2016年的申報表未能提供所需的資產價值，導致其不完整后駁回了這一説法。

法院同意美國國税局的觀點，裁定370萬美元未使用的除外條款無法適用。

此案凸顯了富裕家庭，尤其是那些擁有2026年每人免税額超過1500萬美元的遺產的富裕家庭，即使最初沒有欠税，也存在不當提交遺產税申報表的風險。

税務專家警告説，便攜性選舉必須正確提交，因為錯誤往往在第二任配偶去世之前才被注意到，而此時糾正這些錯誤已經為時已晚。