四家銀行IPO被中止，廣州銀行多項違規處罰

近日，深交所發行上市審覈信息公開網站顯示，廣州銀行、東莞銀行、南海農商銀行、順德農商行IPO審覈狀態均由此前的「已受理」改為「中止」，中止原因均為「IPO申請文件中記錄的財務資料已過有效期，需要補充提交」。

根據最新的招股説明書，上述四家銀行均計劃在深交所主板上市，擬公開發行股數為7億股至30億股不等。其中廣州銀行、南海農行上市保薦機構為國泰君安證券股份有限公司。東莞銀行、順德農商行的保薦機構分別為招商證券股份有限公司、中國國際金融股份有限公司。

在中小銀行IPO進程整體放緩的背景下，這四家銀行已候場多年，再次衝刺能否成功，備受矚目。

東莞銀行首次遞交上市申請材料時間是2008年3月，此后一直沒有實質性進展，直到2014年6月，證監會通報東莞銀行因未完成預披露而終止審查，時隔5年后，證監會於2019年3月份再次接受該行的IPO申請材料。

南海農商銀行和順德農商銀行的IPO之路同樣漫長，二者均於2019年首次遞交上市申請，目前已經歷經5年等待。

廣州銀行上市艱難

廣州銀行早在2009年便開始籌備上市，但因為股權問題，未能如願。2020年6月18日，廣州銀行向深交所遞交上市申請，同年證監會向廣州銀行發出反饋意見，之后就是漫長的等待。直到2023年3月註冊制全面實施，廣州銀行上市申請平移至深交所重新受理，由國泰君安擔任保薦機構。

值得注意的是，2024年8月27日，廣州銀行披露更換申報會計師，並中止其發行上市審覈。原因是原天職國際會計事務所，牽扯奇信股份財務造假，被罰暫停從事證券服務業務6個月。

作為廣東省最大的城商行，廣州銀行在2009年就喊出了「三年上市」的口號。如今3年過去又3年，廣州銀行卻還卡在IPO申報階段。廣州銀行上市進程受阻，不良貸款和訴訟纏身，內控合規性不足。該行多次踩雷知名企業，截至2023年末有近百起重大訴訟，涉訴金額近百億元，且多次受到行政處罰。諸多訴訟纏身，一方面是該行風控管理意識不足的體現，另一方面在很大程度上給該行的資產質量造成下行壓力，致使廣州銀行IPO前景堪憂。

廣州銀行是國有控股企業

天眼查顯示，廣州銀行成立於1996年9月，是在46家城市信用社基礎上組建而成，如今是廣東省內資產規模最大的城市商業銀行，註冊資本117.76億元，股東為廣州金控（持股24.35%）、廣州市廣永國有資產（持股21.26%）、南方電網（持股18.27%）、南方航空（持股13.67%），控股股東廣州金控，實際控制人為廣州市人民政府。

淨利潤連續三年負增長

廣州銀行招股説明書披露了該行的財務數據。2021-2023年，廣州銀行實現營業收入分別為165.64億元、171.53億元和160.03億元，增長率分別為11.03%、3.56%和-6.71%，呈波動態勢；同期淨利潤分別為41.01億元、33.39億元和30.17億元，盈利能力逐漸下降。結合該行此前披露的數據，2020年廣州銀行全年實現淨利潤44.55億元，由此可以看出，淨利潤已連續「4連降」。

廣州銀行2.05%的不良率高出

上市城商行不良率均值近一倍

截至2023年末，廣州銀行的資產總額達到8317.27億元，該行的不良貸款率高達2.05%，顯著高於上市城商行的平均水平。2023年，A股42家上市銀行不良率平均水平為1.17%，其中，17家城商行不良率平均水平為1.15%，鄭州銀行以1.87%的不良率，居42家A股上市銀行之首。相較之下，廣州銀行2.05%的不良率不僅超過了鄭州銀行，高出上市城商行不良率均值近一倍。

截至2021~2023年各年末，該行不良貸款合計分別為60.84億元、97.10億元和95.11 億元，不良貸款率分別為 1.57%、2.16%和 2.05%。

與不良率相關的撥備覆蓋率，廣州銀行雖然達標，但仍處於相對低位。2021年至2023年，該行撥備覆蓋率分別為189.43%、155.32%、160.08%，廣州銀行的撥備覆蓋率比上市銀行都低，排在倒數。

2023年廣州銀行因多項違規受處罰

諸多訴訟纏身，一方面是該行風控管理意識不足的體現，另一方面在很大程度上給該行的資產質量造成下行壓力。

根據中國人民銀行廣東省分行公佈的行政處罰決定書（廣東銀罰決字〔2023〕1號），廣州銀行的違法行為類型包括7項：

1、違反金融統計業務管理規定；

2、違反支付結算管理規定；

3、違反貨幣金銀業務管理規定；

4、違反國庫業務管理規定；

5、違反徵信業務管理規定；

6、違反反洗錢業務管理規定；

7、違反金融消費者權益保護業務管理規定，給予該行警告，並處罰款人民幣896.9萬元。並有9名部門負責人合計被罰款67.5萬元。

資產質量下行，既是風控能力不足頻繁踩雷所致，也是廣州銀行內控合規性較弱造成的。招股書指出，2021年-2023年末，廣州銀行及分支機構共受到26筆行政處罰，粗略計算，合計罰款金額高達4901.12萬元。其中有21筆都是2023年下半年收到的，不僅數量大，罰款金額也高，最高的一筆罰沒金額高達1168.4 萬。而到了2024年，廣州銀行南京分行又收到了225萬元的大額罰單。

原董事長姚建軍違規被查

在漫長的上市途中，遭遇了太多坎坷 ，2023年11月廣州銀行原黨委書記、董事長姚建軍涉嫌嚴重違紀違法被查。並且近年來，廣州銀行屢屢觸雷寶能集團、雨潤集團、蘇寧電器、恆大地產、三胞集團等諸多知名房企及零售家電企業，使得廣州銀行處於風口浪尖之上。

資產質量堪憂，業務合規性待提升

2023年2月，廣州銀行珠江支行被廣州市中級人民法院列為被執行人，執行標的達7934.34萬元。企查查顯示，上述案件主要涉及海南弘潤天源基因生物技術有限公司與廣州銀行珠江支行存單質權糾紛的案件。

無視銀行高層7年輪崗規定

銀保監會規定，銀行高層管理人員輪崗期限原則上不得超過7年。? 這一規定旨在加強對銀行保險機構員工履職行為的監管，推動行業自律和內部廉潔建設，提升內控機制有效性，並督促各機構員工公平公正履職?。

招股説明書顯示，廣州銀行的副行長黃程亮、行長助理林耿華、卓華三人的任職期限均已超過7年，或違反監管的7年輪崗要求，已?超過了10年。

廣州銀行現任董事長已到退休年齡

需要留意的是，招股説明書表明，廣州銀行現任董事長丘斌，生於 1964 年 10 月，至今年將年滿 60 歲達到退休年齡。如今，廣州銀行 IPO 進程迟緩，該行或許得在下一任董事長的率領下繼續衝刺 IPO了。

廣州銀行不良貸款率「穩居」上市銀行之首，IPO之路坎坷，該行內控合規性較弱，風險防控需加強，否則將難以獲得資本市場的信任。