廣州若羽臣科技股份有限公司 關於2023年度利潤分配及 資本公積轉增股本預案的公告

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　　證券代碼：003010         證券簡稱：若羽臣       公告編號：2024-032

　　本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　廣州若羽臣科技股份有限公司（以下簡稱「公司」）於2024年4月25日召開第三屆董事會第二十三次會議、第三屆監事會第二十一次會議，審議通過了《公司2023年度利潤分配及資本公積轉增股本的預案》，本議案尚需提交公司2023年年度股東大會審議。現將相關事項公告如下：

　　一、利潤分配方案的基本情況

　　經天健會計師事務所（特殊普通合夥）審計，公司2023年母公司實現淨利潤 15,237,713.24元，提取盈余公積1,523,771.32元，加上年初未分配利潤105,140,301.56元，減去2022年度已分配股利30,300,635.00元，經決算，2023年末可供股東分配的利潤為88,553,608.48元。根據有關法律法規及《公司章程》的規定，考慮到股東利益及公司長遠發展需求，公司2023年度不提取任意公積金，以母公司的可供分配利潤為依據。

　　為回報全體股東，在保證公司正常經營和長遠發展的前提下，公司2023年度的利潤分配及資本公積轉增股本預案如下：鑑於公司前期實施了股份回購事項，公司通過回購專户持有的本公司股份，不享有參與利潤分配的權利。公司擬以2023年末公司總股本122,329,340股扣除截止本公告披露之日公司回購專用證券賬户持有的7,737,907股后的114,591,433股為基數進行利潤分配，向全體股東每10股派現金紅利3元（含税），合計派發現金股利34,377,429.9元（含税）,以資本公積金向全體股東每10股轉增4股，公司不送紅股，合計轉增股本45,836,573股，本次轉增實施后，公司總股本變更為168,165,913股（最終股本數量以中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司的結果爲準）。剩余未分配利潤結轉以后年度。

　　公司2023年度現金分紅總額為34,377,429.9元，佔2023年度母公司可供分配利潤的38.82%。

　　如在本公告披露之日起至實施權益分派股權登記日期間，因回購股份、股權激勵授予股份、再融資新增股份等致使公司總股本發生變動的，公司擬維持每股分配比例不變，相應調整分配總額。如后續總股本發生變化，將另行公告具體調整情況。本次利潤分配及資本公積轉增股本預案尚需提交股東大會審議。

　　公司2023年度利潤分配預案符合公司的分配政策，與公司業績成長性相匹配，上述利潤分配預案具備合法性、合規性、合理性，不會影響償債能力，公司過去十二個月內不存在使用募集資金補充流動資金的情形，且未來十二個月內沒有使用募集資金補充流動資金的相關計劃，不存在損害中小股東利益的情形，不存在向主要股東進行利益輸送的情形，不存在與所處行業上市公司平均水平存在重大差異的情形，有利於公司的持續、穩定、健康發展。

　　本次現金分紅預案提議人：公司董事會

　　二、利潤分配及資本公積金轉增股本預案的合法性、合規性

　　本次利潤分配及資本公積金轉增股本預案符合《關於進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》《上市公司監管指引第3號——上市公司現金分紅》《深圳證券交易所主板股票上市規則》《公司章程》等關於利潤分配的規定，符合公司的利潤分配政策，符合公司未來經營發展的需要，有利於全體股東共享公司經營成果。以資本公積金轉增股本，有利於優化公司股本結構，增強公司股票流動性，不存在轉增金額超過報告期末「資本公積金-股本溢價」余額的情形。綜上所述，該利潤分配及資本公積金轉增股本方案合法、合規、合理。

　　三、利潤分配預案的審議情況

　　1、公司董事會審議情況

　　2024年4月25日，公司第三屆董事會第二十三次會議審議通過了《公司2023年度利潤分配及資本公積轉增股本的預案》，同意將該議案提交公司股東大會審議。

　　2、公司監事會審議情況

　　2024年4月25日，公司第三屆監事會第二十一次會議審議通過了《公司2023年度利潤分配及資本公積轉增股本的預案》，同意將該議案提交公司股東大會審議。

　　公司監事會認為：公司2023年度利潤分配及資本公積轉增股本預案符合公司經營實際情況，遵守了《公司法》《證券法》《上市公司監管指引第3號-上市公司現金分紅》等相關法律法規及《公司章程》對利潤分配的相關要求，未損害公司股東的利益，監事會同意將該議案提交公司2023年年度股東大會審議。

　　四、其他説明

　　本次利潤分配及資本公積轉增股本預案已分別由第三屆董事會第二十三次會議和第三屆監事會第二十一次會議審議通過，尚須提交公司2023年度股東大會審議通過后方可實施。敬請廣大投資者理性投資，注意投資風險。

　　五、備查文件

　　1、《廣州若羽臣科技股份有限公司第三屆董事會第二十三次會議決議》；

　　2、《廣州若羽臣科技股份有限公司第三屆監事會第二十一次會議決議》。

　　特此公告。

　　廣州若羽臣科技股份有限公司董事會

　　2024年4月29日

　　證券代碼：003010          證券簡稱：若羽臣        公告編號：2024-033

　　廣州若羽臣科技股份有限公司

　　關於續聘會計師事務所的公告

　　本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　廣州若羽臣科技股份有限公司（以下簡稱「公司」）於2024年4月25日召開第三屆董事會第二十三次會議、第三屆監事會第二十一會議，審議通過了《關於續聘會計師事務所的議案》，同意續聘天健會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2024年度財務審計機構和內部控制審計機構。上述事項尚需提交股東大會審議，具體情況如下：

　　一、擬續聘會計師事務所事項的情況説明

　　天健會計師事務所（特殊普通合夥）（以下簡稱「天健」）具有會計師事務所執業證書以及證券、期貨業務資格，能夠獨立對上市公司財務狀況進行審計，滿足上市公司財務審計工作的要求。其在擔任公司審計機構期間，勤勉盡責，能夠遵循《中國註冊會計師職業道德守則第4號——審計和審閲業務對獨立性的要求》等相關規定，堅持獨立、客觀、公正的審計準則，公允合理地發表審計意見。為保持審計工作的連續性，公司擬續聘天健會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2024年度財務審計機構和內部控制審計機構。公司董事會提請股東大會授權董事長根據審計工作實際情況與天健會計師事務所協商確定2024年度審計費用。

　　二、擬續聘會計師事務所的基本信息

　　（一）機構信息

　　1、機構信息

　　2、投資者保護能力

　　上年末，天健累計已計提職業風險基金1億元以上，購買的職業保險累計賠償限額超過1億元，職業風險基金計提及職業保險購買符合財政部關於《會計師事務所職業風險基金管理辦法》等文件的相關規定。近三年天健已審結的與執業行為相關的民事訴訟中均無需承擔民事責任。

　　3、誠信記錄

　　天健會計師事務所（特殊普通合夥）近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因執業行為受到行政處罰1次、監督管理措施14次、自律監管措施6次，未受到刑事處罰和紀律處分。從業人員近三年因執業行為受到行政處罰3人次、監督管理措施35人次、自律監管措施13人次、紀律處分3人次，未受到刑事處罰，共涉及50人。

　　（二）項目信息

　　1、基本信息

　　2、誠信記錄

　　項目合夥人、簽字註冊會計師、項目質量控制複覈人近三年不存在因執業行為受到刑事處罰，不存在受到證監會及其派出機構、行業主管部門等的行政處罰、監督管理措施，不存在受到證券交易所、行業協會等自律組織的自律監管措施、紀律處分的情況。

　　3、獨立性

　　天健會計師事務所（特殊普通合夥）及項目合夥人、簽字註冊會計師、項目質量控制複覈人不存在可能影響獨立性的情形。

　　4、審計收費

　　（1）審計收費定價原則：根據公司的業務規模、所處行業和會計處理複雜程度等多方面因素，並根據公司年報審計需配備的審計人員情況和投入的工作量以及事務所的收費標準確定最終的審計收費。

　　（2）審計費用同比變化情況

　　三、擬續聘會計師事務所履行的程序

　　（一）審計委員會審議意見

　　公司董事會審計委員會已對天健會計師事務所（特殊普通合夥）進行了審查，認為其在執業過程中堅持獨立審計原則，客觀、公正、公允地反映公司財務狀況、經營成果，切實履行了審計機構應盡的職責，天健會計師事務所（特殊普通合夥）具備專業勝任能力、投資者保護能力，且誠信狀況良好、具有獨立性，因此，向董事會提議續聘天健會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2024年度財務報告和內部控制審計機構。

　　（二）董事會對議案審議和表決情況

　　公司於2024年4月25日召開第三屆董事會第二十三次會議，以全票同意審議通過了《關於續聘會計師事務所的議案》，同意續聘天健會計師事務所（特殊普通合夥）為公司2024年度財務報告和內部控制審計機構。本議案尚需提交公司2023年年度股東大會審議批准。

　　（三）生效日期

　　公司本次聘任會計師事務所事項尚需提交公司股東大會審議，並自公司股東大會審議通過之日起生效。

　　四、備查文件

　　（一）《廣州若羽臣科技股份有限公司第三屆董事會第二十三次會議決議》；

　　（二）《廣州若羽臣科技股份有限公司第三屆監事會第二十一次會議決議》；

　　（三）天健會計師事務所（特殊普通合夥）相關資質文件。

　　（四）審計委員會履職情況的證明文件。

　　特此公告。

　　廣州若羽臣科技股份有限公司董事會

　　2024年4月29日

　　證券代碼：003010          證券簡稱：若羽臣         公告編號：2024-035

　　廣州若羽臣科技股份有限公司關於

　　2024年度公司董事、監事、高級管理人員

　　薪酬方案的公告

　　本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　廣州若羽臣科技股份有限公司（以下簡稱「公司」）於2024年4月25日召開第三屆董事會第二十三次會議，審議了《關於2024年度公司董事、高級管理人員薪酬方案的議案》。同日，公司召開第三屆監事會第二十一次會議，審議了《關於2024年度公司監事薪酬方案的議案》。上述議案尚需提交公司股東大會審議，現將相關情況公告如下：

　　為進一步完善公司激勵約束機制，有效調動公司董事、監事、高級管理人員的工作積極性，提高公司經營管理水平，確保公司戰略目標的實現，經公司薪酬與考覈委員會提議，同時結合公司經營規模等實際情況並參照行業、地區薪酬水平，公司制定了《2024年度公司董事、監事及高級管理人員薪酬方案》。

　　一、適用範圍

　　在公司領取薪酬的董事（含獨立董事）、監事及高級管理人員。

　　二、薪酬期間

　　2024年1月1日至2024年12月31日。

　　三、薪酬標準

　　1、公司董事（含獨立董事）薪酬方案

　　（1）公司非獨立董事薪酬按其在公司擔任實際工作崗位領取薪酬外，不領取董事津貼；

　　（2）公司獨立董事津貼為10萬元/年（税前）。

　　2、公司監事薪酬方案

　　公司監事薪酬按其擔任實際工作崗位領取薪酬外，不領取監事津貼。

　　3、公司高級管理人員薪酬方案

　　公司高級管理人員根據其在公司擔任具體管理職務，按公司相關薪酬規定領取薪酬，不因其擔任公司董事而享受任何額外津貼。其薪酬採取年薪制，年薪=基本年薪+績效工資，基本年薪按月發放，績效工資根據年度績效考覈結果發放。

　　四、其他規定

　　1、公司董事（含獨立董事）、監事及高級管理人員薪酬為税前金額，涉及的個人所得稅由公司統一代扣代繳；

　　2、公司董事、監事及高級管理人員因換屆、改選、任期內辭職等原因離任的，薪酬按其實際任期計算並予以發放；

　　3、董事、監事、高級管理人員年薪可根據行業狀況及公司經營情況進行適當調整；

　　4、根據相關法規及公司章程的要求，上述薪酬方案需提交股東大會審議通過后生效。

　　五、備查文件

　　（一）《廣州若羽臣科技股份有限公司第三屆董事會第二十三次會議決議》；

　　（二）《廣州若羽臣科技股份有限公司第三屆監事會第二十一次會議決議》。

　　特此公告。

　　廣州若羽臣科技股份有限公司董事會

　　2024年4月29日

　　證券代碼：003010          證券簡稱：若羽臣        公告編號：2024-037

　　廣州若羽臣科技股份有限公司

　　關於首次公開發行股票募投項目結項

　　並將節余募集資金永久補充流動資金

　　暨註銷募集資金專項賬户的公告

　　本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　廣州若羽臣科技股份有限公司（以下簡稱「公司」）首次公開發行股票募集資金投資項目已按計劃實施完成，公司擬對該次募集資金投資項目進行結項，並註銷存放募集資金的專項賬户。現將相關情況公告如下：

　　一、募集資金基本情況

　　經中國證券監督管理委員會證監許可〔2020〕1648號文覈准，並經深圳證券交易所同意，本公司由主承銷商中國國際金融股份有限公司採用余額包銷方式，向社會公眾公開發行人民幣普通股（A股）股票3,043.00萬股，發行價為每股人民幣15.20元，共計募集資金46,253.60萬元，坐扣承銷和保薦費用2,694.80萬元后的募集資金為43,558.80萬元，已由主承銷商中國國際金融股份有限公司於2020年9月22日匯入本公司募集資金監管賬户。另減除上網發行費、招股説明書印刷費、申報會計師費、律師費等與發行權益性證券直接相關的新增外部費用1,800.63萬元后，公司本次募集資金淨額為41,758.17萬元。上述募集資金到位情況業經天健會計師事務所（特殊普通合夥）驗證，並由其出具《驗資報告》（天健驗〔2020〕7-113號）。

　　二、募集資金管理情況

　　爲了規範募集資金的管理和使用，提高資金使用效率和效益，保護投資者權益，本公司按照《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求（2022年修訂）》（證監會公告〔2022〕15號）和《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號——主板上市公司規範運作》（深證上〔2022〕13號）等有關法律法規和規範性文件的規定，結合公司實際情況，制定了《廣州若羽臣科技股份有限公司募集資金管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）。

　　根據《管理辦法》的規定，公司對募集資金實行專户存儲，在銀行設立募集資金專户，並連同首次公開發行保薦機構中國國際金融股份有限公司（以下簡稱「中金公司」）分別於2020年10月16日與招商銀行股份有限公司廣州淘金支行（以下簡稱「招商銀行廣州淘金支行」）、2020年10月19日與上海浦東發展銀行股份有限公司廣州分行（以下簡稱「浦發銀行廣州分行」）、2020年10月21日興業銀行股份有限公司廣州分行（以下簡稱「興業銀行廣州分行」）、2020年10月21日中國銀行股份有限公司廣州開發區分行（以下簡稱「中國銀行廣州開發區分行」）簽訂了《募集資金三方監管協議》，明確了各方的權利和義務。

　　公司存放於招商銀行廣州淘金支行（賬號：120909509010888）的用於補充流動資金的募集資金已全部使用完畢，專户余額為0元。為加強銀行賬户統一集中管理，公司已辦理前述募集資金專户的銷户手續。上述募集資金專户註銷后，公司就該募集資金專户與招商銀行廣州淘金支行、保薦機構中國國際金融股份有限公司簽訂的《募集資金三方監管協議》相應終止，詳見公司於2023年3月1日在巨潮資訊網披露的《關於註銷部分募集資金賬户的公告》（公告編號：2023-007）。

　　公司於2023年3月14日披露了《關於變更持續督導保薦機構及保薦代表人的公告》（公告編號：2023-010），公司聘請國泰君安證券股份有限公司（以下簡稱「國泰君安證券」）擔任公司2022年度非公開發行A股股票的保薦機構，公司與原保薦機構中金公司以及相關募集資金存儲銀行簽訂的《募集資金專户存儲三方監管協議》相應終止，中金公司尚未完成的首次公開發行股票項目募集資金的存放和使用持續督導工作由國泰君安證券承接。鑑於公司保薦機構已發生更換，公司與國泰君安證券以及募集資金存放銀行中國銀行廣州開發區分行、興業銀行廣州分行、浦發銀行廣州分行重新簽署了《募集資金三方監管協議》。具體內容詳見公司於2023年4月13日披露的《關於變更保薦機構后重新簽訂募集資金三方監管協議的公告》（公告編號：2023-013）。

　　公司存放於浦發銀行廣州分行（賬號：82010078801400004501）用於「代理品牌營銷服務一體化建設項目」的募集資金已使用完畢，專户余額為0元，后續實施將使用公司自有資金實施。為加強銀行賬户統一集中管理，公司已辦理前述募集資金專户的銷户手續。上述募集資金專户註銷后，公司就該募集資金專户與浦發銀行廣州分行、國泰君安證券簽訂的《募集資金三方監管協議》相應終止，具體內容詳見公司於2023年6月17日在巨潮資訊網披露的《關於註銷部分募集資金賬户的公告》（公告編號：2023-049）。

　　三方監管協議與深圳證券交易所三方監管協議範本不存在重大差異，公司在使用募集資金時已經嚴格遵照履行。

　　三、募集資金專户存儲情況

　　截至2024年4月24日，公司有2個募集資金專户，募集資金存放情況如下：

　　四、募集資金使用情況

　　截至2024年4月24日，公司首次公開發行股票募集資金投資項目已按計劃實施完成，具體情況如下：

　　注：上述募集資金投資項目投資進度超過100%是由於相關募集資金投資項目對應專項賬户產生的利息收入繼續投入該項目所致。

　　四、募集資金投資項目結項及註銷專項賬户情況

　　根據《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號——主板上市公司規範運作》有關規定，節余資金（包括利息收入）低於五百萬元人民幣或者低於項目募集資金淨額1%，可以豁免履行相應的審議程序。鑑於公司首次公開發行股票募集資金投資項目已按計劃實施完成，公司募集資金專户余額為590,399.12元，具體金額以資金劃轉日實際金額爲準，公司豁免履行相應審議程序，將直接對上述節余募集資金永久性補充公司流動資金，轉入公司銀行基本户。在節余募集資金永久補充流動資金后，公司將註銷存放募集資金的專項賬户。專項賬户註銷后，公司與保薦機構、募集資金專項賬户開户銀行簽署的相關募集資金三方監管協議亦將予以終止。

　　特此公告。

　　廣州若羽臣科技股份有限公司董事會

　　2024年4月29日

　　證券代碼：003010          證券簡稱：若羽臣        公告編號：2024-038

　　廣州若羽臣科技股份有限公司

　　關於2023年度計提信用減值準備

　　和資產減值準備的公告

　　本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　一、本次計提減值準備情況概述

　　為真實反映廣州若羽臣科技股份有限公司（以下簡稱「公司」）的財務狀況及經營成果，根據《企業會計準則》及公司會計政策、會計估計等相關規定，公司對合並報表範圍內截止2023年末的各類資產進行了減值測試，對存在減值跡象的資產計提相應減值準備。基於謹慎性原則，對相關資產計提資產減值準備合計6,359,252.96元，具體情況如下：

　　一、本次計提資產減值準備情況概述

　　1、計提資產減值準備的原因

　　根據《企業會計準則》、《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號——主板上市公司規範運作》相關規定的要求，爲了更加真實、準確地反映公司截止2023年12月31日的資產狀況和經營成果，公司及子公司於2023年末對存貨、應收款項、固定資產、無形資產等資產進行了全面清查。在清查的基礎上，對各類存貨的可變現淨值、應收款項回收可能性，固定資產、無形資產的可收回金額進行了充分地分析和評估，對可能發生資產減值損失的資產計提減值準備。

　　2、本次計提資產減值準備的資產範圍、總金額和計入的報告期間

　　經過公司及子公司對2023年末存在可能發生減值跡象的資產，範圍包括存貨、應收款項等，進行全面清查和資產減值測試后，計提2023年度各項資產減值準備合計6,359,252.96元，計入的報告期間為2023年1月1日至2023年12月31日，明細如下表：

　　本次計提資產減值準備事項是按照《深圳證券交易所上市公司自律監管指南第1號——業務辦理：4.1 定期報告披露相關事宜》、《企業會計準則》等相關法律法規及公司會計政策的有關規定執行，本次計提資產減值準備事項需履行信息披露義務，無需提交董事會及股東大會審議。

　　二、本次計提資產減值準備的確認標準和計提方法

　　（一）公司信用減值準備的計提方法

　　2023年公司計提信用減值準備4,979,776.63元，確認標準及計提方法如下：

　　1、金融工具減值計量和會計處理

　　公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債或不屬於金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債的財務擔保合同進行減值處理並確認損失準備。

　　預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產，按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

　　對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認爲損失準備。

　　對於由《企業會計準則第14號——收入》規範的交易形成的應收款項及合同資產，公司運用簡化計量方法，按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

　　除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加，公司按照整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，公司按照該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。

　　公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。

　　於資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信用風險自初始確認后並未顯著增加。

　　公司以單項金融工具或金融工具組合爲基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當以金融工具組合爲基礎時，公司以共同風險特徵為依據，將金融工具劃分爲不同組合。

　　公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。

　　2、按組合評估預期信用風險和計量預期信用損失的金融工具

　　（1）按信用風險特徵組合計提預期信用損失的應收款項和合同資產

　　（2）賬齡組合的賬齡與預期信用損失率對照表

　　3、應收款項和合同資產預期信用損失的確認標準和計提方法

　　（1）按信用風險特徵組合計提預期信用損失的應收款項和合同資產

　　（2）賬齡組合的賬齡與預期信用損失率對照表

　　應收賬款/其他應收款的賬齡自款項實際發生的月份起算。

　　（3）按單項計提預期信用損失的應收款項和合同資產的認定標準

　　對信用風險與組合信用風險顯著不同的應收款項和合同資產，公司按單項計提預期信用損失。

　　（二）公司資產減值準備的計提方法

　　2023年公司計提存貨跌價準備1,379,476.33元，存貨跌價準備的確認標準及計提方法為：

　　資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照成本高於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關税費后的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關税費后的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

　　三、本次計提資產減值準備對公司的影響

　　2023年度公司計提資產減值準備金額合計6,359,252.96元。本次計提資產減值準備對合並利潤總額的影響合計爲6,359,252.96元，佔公司2023年度合併報表經審計歸屬於上市公司股東淨利潤的11.71%，並將相應減少公司歸屬於上市公司的股東權益。

　　公司本次計提的資產減值準備已經天健會計師事務所（特殊普通合夥）審計並在2023年度財務報表中體現。公司本次計提信用和減值準備符合《企業會計準則》以及公司相關會計政策的規定，計提減值準備依據充分，體現了謹慎性原則，具備合理性，符合公司實際情況，能夠客觀、公允地反映公司資產價值和財務狀況，不存在損害公司和全體股東利益的情形。

　　特此公告。

　　廣州若羽臣科技股份有限公司董事會

　　2024年4月29日

　　證券代碼：003010            證券簡稱：若羽臣公告編號：2024-031

　　廣州若羽臣科技股份有限公司

　　2023年年度報告摘要

　　一、重要提示

　　本年度報告摘要來自年度報告全文，為全面瞭解本公司的經營成果、財務狀況及未來發展規劃，投資者應當到證監會指定媒體仔細閲讀年度報告全文。

　　所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

　　非標準審計意見提示

　　□適用 R不適用

　　董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案

　　R適用 □不適用

　　是否以公積金轉增股本

　　R是 □否

　　公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以2023年末公司總股本122,329,340股扣除截止本公告披露之日公司回購專用證券賬户持有的7,737,907股后的114,591,433股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利3元（含税），送紅股0股（含税），以資本公積金向全體股東每10股轉增4股。

　　董事會決議通過的本報告期優先股利潤分配預案

　　□適用 □不適用

　　二、公司基本情況

　　1、公司簡介

　　2、報告期主要業務或產品簡介

　　（一）主要業務

　　若羽臣是一家面向全球的消費品品牌數字化管理公司，以「為全球優質消費品牌鏈接每個中國消費者」為使命，致力於通過全鏈路、全渠道的數字化能力，賦能品牌業務的全生命周期增長。公司主要業務包括品牌管理、自有品牌及代運營業務，從全局視角出發，以前瞻性的品牌戰略發展爲核心，全鏈路賦能品牌成長，涵蓋品牌定位、產品設計、精準數據洞察、營銷推廣策略、全渠道銷售佈局以及精細化用户運營在內的體系化管理。

　　1、品牌管理業務

　　依託公司多年的消費品品牌數字化管理經驗，以及對多品類生意增長模型的深度理解，公司積極引進優質的消費品品牌及產品，全權負責品牌方在合作區域內的銷售運營及營銷推廣，並擁有該區域的銷售定價權和客户資源。

　　銷售端，從商品採購、庫存管理、渠道分銷到銷售給消費者，深度打磨供應鏈管理體系。營銷端，根據品牌方的整體戰略以及區域市場特點，策劃營銷推廣活動，提升品牌知名度和影響力，推動銷售。根據不同合作模式分為總代、經營權買斷以及合資品牌三種類型。

　　①總代業務：在特定區域和一段時間內享有品牌的專營權，如強生旗下艾惟諾、拜耳旗下康王、Floradapt及Grass&co等品牌。

　　盈利模式：公司在取得合作品牌方授權后，以貨品買斷的形式向品牌方進行採購，再通過線上及線下多渠道佈局，進行推廣銷售，利潤來源於銷售收入、採購成本及各項費用的差額。

　　②經營權買斷：收購合作品牌在中國的經營權和商標使用權，擁有合作品牌在國內市場的研發、生產及銷售權。

　　盈利模式：以貨品買斷的形式向品牌方進行採購，再通過線上及線下多渠道佈局，進行推廣銷售，利潤來源於銷售收入、採購成本及各項費用的差額。

　　③合資品牌：整合公司與合作品牌雙方的技術、資金、管理、市場等資源，共同生產和銷售產品，利潤來源於銷售收入、採購成本及各項費用的差額。同時，以合資的方式可以實現採購渠道共享、優化生產流程、降低原材料成本等方式提高運營效率，從而獲取更高利潤。

　　2、自有品牌業務

　　自有品牌業務主要包括「綻家」「悦境安漫」等品牌。是公司十余年品牌管理經驗沉澱出的成功實操案例，在品牌孵化及全鏈路運營管理上已建立起一套完整且成熟的體系，且擁有強大的上游、中游和下游的資源整合能力，全面掌控品牌價值鏈發展，從產品設計到研發、生產製造、營銷推廣及銷售運營，快速高效地應對消費者多元化需求。

　　作為一家根植於快消品市場及數字經濟時代中的品牌管理公司，若羽臣對中國消費市場有着深刻且全面的理解。隨着中國居民消費水平提升，市場多元化需求凸顯，以新中產為代表的人羣細分需求仍未被充分滿足。根據第一財經「2023消費趨勢觀察」數據統計，新中產階級羣體人數已經超過2億，這部分人羣追求精緻生活，關注產品成分和功效，重視情緒價值，購物注重品質，更在意購物體驗，是消費理念從「有」向「優」升級的代表人羣。

　　綻家於2020年末正式在中國市場上線銷售，提出「專衣專護」理念，在產品開發上，綻家基於科學環保的產品技術理念，結合前沿科技和新西蘭天然植萃復配而成的精緻衣物保養配方，根據不同織物的毛纖維特性，為衣物研製針對性的洗護產品，將生物科技力量注入日常清潔用品之中，重塑衣物護理和家庭清潔體驗新高度。

　　生產方面，綻家以自研的獨特配方，在全球範圍內甄選優質原料商進行合作，並委託國內頂尖工廠代加工，精心打造出如內衣洗液、香氛衣物噴霧、香氛洗衣凝珠等一系列深受消費者喜愛的高端家清明星產品，引領行業的細分發展趨勢。

　　在營銷推廣上，綻家積極攜手行業頭部主播和意見領袖，針對多元化的社交平臺定製差異化內容營銷場景，精準鎖定目標人羣，充分撬動和滿足消費者需求。同時，堅持與年輕消費者保持緊密互動，通過與醫學專家、國際頂奢級藝術大師等優質IP跨界合作，打破傳統的營銷邊界，以產品口碑帶動UGC內容生產，大幅度增強品牌的市場認知度和好感度，讓「不止清潔，更是生活美學」的生活方式全面傳遞，力求在提供卓越家庭清潔解決方案的同時，賦予用户獨特的品牌人文關懷和生活哲學，塑造出更具温度和質感的品牌形象。

　　目前，綻家已構建起完整的線上線下零售體系及品牌營銷矩陣，線上全面覆蓋天貓、京東、抖音、小紅書以及有贊等超20個電商平臺，線下強勢入駐山姆會員店、盒馬等優質線下銷售渠道。

　　「悦境安漫」於2022年8月上線，以「自然藝術，全球尋香」為理念，致力於將自然與建築的氣韻融入每一款產品。品牌從每一個細節入手，通過深挖用户情緒價值，詮釋每一款產品所藴含的獨特文化內涵，營造生活的儀式感。「悦境安漫」在產品的研發和設計上精益求精，深刻洞察用户的核心需求，並勇於創新，上線不到一年時間，已成為香氛賽道的新「黑馬」。千窗之城、夜半花鳴、大象女王香氛夜燈等多款產品在天貓年度大促中屢受消費者的青睞，成為高端輕奢禮品的首選。

　　盈利模式：主要來自於產品DTC銷售和分銷利潤。前者為品牌通過官方線上商城（例如天貓旗艦店）等不同生態平臺官方店鋪，直接面向消費者銷售產品，從中獲取產品零售差價作為利潤。后者是通過與第三方零售商、分銷商、代理商等渠道銷售產品，品牌通常按照一定折扣批發給這些渠道，渠道商再以建議零售價銷售給終端消費者，品牌由此獲得批發利潤。

　　3、代運營業務

　　代運營業務包括：店鋪代運營、渠道分銷及品牌策劃

　　①代運營：公司為品牌方在天貓、京東、拼多多、抖音等第三方電商平臺運營品牌旗艦店，對於部分品牌，公司基於授權代理商的授權在特定電商平臺運營專營店鋪，公司提供品牌定位、店鋪運營、整合營銷、數據挖掘、供應鏈管理等服務。

　　盈利模式：店鋪代運營業務根據結算方式不同，分為零售模式和服務費模式。零售模式下，公司先向品牌方或其授權代理商採購貨物，后通過第三方電商平臺開設的店鋪面向終端消費者進行貨品銷售，盈利來源體現為貨品的購銷差價；服務費模式下，公司一般不向品牌方或其授權代理商採購貨物，主要根據客户的不同服務需求向其收取運營服務費，服務費一般採取固定服務費、提點服務費或兩者結合的方式。

　　②渠道分銷：公司向品牌方或其授權代理商採購商品后銷售至分銷商，由分銷商對外銷售。分銷商一般包括京東自營、唯品會、天貓超市等電商平臺和在電商平臺上開設店鋪的線上分銷商。其中對於電商平臺客户，公司可根據其需求提供不同程度的運營支持服務，包括品牌定位、流量運營、整合營銷、數據洞察等，但倉儲物流仍由電商平臺負責；對於其他分銷商，公司僅向其銷售商品，無需提供運營支持服務。

　　盈利模式：公司先向品牌方或其授權代理商採購貨物，再銷售至分銷商，盈利來源為貨品的購銷差價。

　　③品牌策劃：公司基於品牌方的營銷需求，以提升品牌熱度為目標而提供數字營銷服務，以塑造品牌形象、推動品牌傳播為目標，聯動電商平臺為品牌進行銷售引流。

　　盈利模式：客户就公司提供的品牌策劃服務方案支付服務費。

　　（二）電子商務行業發展情況

　　2023年，在全球經濟環境日趨複雜多變的背景下，中國經濟依然保持了穩健的增長態勢，根據國家統計局公佈的2023年國民經濟運行情況，社會消費品零售總額47.15萬億，比上年增長7.2%。按消費類型統計，商品零售額41.86萬億，比上年增長5.8%，2023年限額以上零售業單位中百貨店、便利店、專業店、品牌專賣店零售額比上年分別增長8.8%、7.5%、4.9%、4.5%，超市零售額比上年下降0.4%。全國網上零售額15.43萬億，比上年增長11.0%。其中，實物商品網上零售額13.02萬億，增長8.4%，佔社會消費品零售總額的比重為27.6%；在實物商品網上零售額中，吃類、穿類、用類等快消商品分別增長11.2%、10.8%、7.1%。

　　近年來，隨着社會經濟的持續發展，中國電子商務市場重心從以增量為主轉為增量與存量並重的階段，加速新發展模式探索。基於貨架式購物模式的傳統電商平臺在用户規模、GMV等方面面臨着增長放緩的壓力，基於內容驅動購物需求的社交內容平臺處於快速發展階段。網購用户消費心態趨於理性，對於電商平臺全過程服務以及商品質價比的要求不斷提高，因此品牌管理公司間的競爭加劇，如何透過嚴格的產品選擇、差異化的渠道佈局及精準的場景營銷能力，為消費者提供更好的服務，是品牌管理公司共同努力的方向。

　　電子商務行業高速發展的同時，相關配套法規也在不斷完善，《電子商務法》《網絡安全法》《數據安全法》《反壟斷法》等一系列電子商務法律法規陸續頒佈實施，消費者權益保護更加完善，數據安全、不正當競爭、平臺管理、直播電商等方面的規範管理持續強化，各領域標準制定漸次展開。監管部門加強新技術應用的規範和監管，建立健全消費糾紛 【下載黑貓投訴客户端】多元化解機制，加大行政執法和司法保護力度。各類電商平臺也積極更新完善平臺規則，推出管理規範、負面清單、處罰規則等細則，促進各方合規經營，共同驅動電商行業向高效、有序、理性方向發展。

　　（三）公司所處的行業地位

　　公司作為國內領先的全球消費品品牌數字化管理公司，業務半徑已遍及全球30多個國家和地區，高質量地為寶潔、拜耳、強生、賽諾菲等超百個國際國內知名企業及品牌提供了數字化服務，成為全球眾多消費品品牌生意增長的緊密合作夥伴。目前若羽臣已在大健康、美粧個護、母嬰、食品飲料等多個領域建立起頭部競爭優勢，以「為全球優質消費品牌鏈接每個中國消費者」為使命，致力於通過全鏈路、全渠道的數字化能力，賦能品牌業務的全生命周期增長。

　　憑藉卓越的品牌數字化管理能力，公司獲得了多方殊榮和肯定。報告期內，政府方面，公司獲得國家高新技術企業認定、國家級電子商務示範企業、上海放心消費企業等多項榮譽；平臺方面，公司獲得天貓國際紫星服務商、天貓首屆AIGC數藏創作獎、阿里媽媽全域六星生態夥伴、巨量引擎2022年度入海電商新勢力大獎等多個獎項；行業方面，公司獲得金瞳獎、金投賞、2023CIBE顏值經濟品牌運營官、第三屆畢馬威中國消費50企業榜單等多個殊榮。自有品牌「綻家」自2020年正式上線以來，實現了連續高速增長，多款產品長期領跑天貓等細分品類市場排名，憑藉對市場細分需求的深刻洞察和產品極致打磨，連續榮獲「金麥品質獎」及「金麥品質Pro大獎」雙獎以及天貓、抖音等多個生態平臺的榮譽認可，成為新消費領域的「黑馬」。

　　3、主要會計數據和財務指標

　　（1） 近三年主要會計數據和財務指標

　　公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

　　R是 □否

　　追溯調整或重述原因

　　會計政策變更

　　元

　　會計政策變更的原因及會計差錯更正的情況

　　公司自2023年1月1日起執行財政部頒佈的《企業會計準則解釋第16號》「關於單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得税不適用初始確認豁免的會計處理」規定，對在首次執行該規定的財務報表列報最早期間的期初因適用該規定的單項交易而確認的租賃負債和使用權資產，產生應納税暫時性差異和可抵扣暫時性差異的，按照該規定和《企業會計準則第18號—所得税》的規定，將累積影響數調整財務報表列報最早期間的其他相關財務報表項目。因此公司調整了涉及的相關數據的期初數。

　　（2） 分季度主要會計數據

　　單位：元

　　上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

　　□是 R否

　　4、股本及股東情況

　　（1） 普通股股東和表決權恢復的優先股股東數量及前10名股東持股情況表

　　單位：股

　　注：截至報告期末，廣州若羽臣科技股份有限公司回購專用證券賬户存放持有已回購的公司股份余額共計1,482,200股，佔公司總股份的1.21%。公司回購專用證券賬户不屬於公司股東性質，未列入前十大無限售持有人名冊排名。

　　前十名股東參與轉融通業務出借股份情況

　　□適用 R不適用

　　前十名股東較上期發生變化

　　R適用 □不適用

　　單位：股

　　注：鑑於股東「珠海厚鈺凱盛股權投資基金企業（有限合夥）」及「龍在平」未在中國登記結算公司深圳分公司下發的前200大股東名冊中，公司無法獲取該數據。

　　（2） 公司優先股股東總數及前10名優先股股東持股情況表

　　□適用 R不適用

　　公司報告期無優先股股東持股情況。

　　（3） 以方框圖形式披露公司與實際控制人之間的產權及控制關係

　　5、在年度報告批准報出日存續的債券情況

　　□適用 R不適用

　　三、重要事項

　　重要事項詳見《2023年年度報告全文》第三節「管理層討論與分析」及第六節「重要事項」相關內容。