上海證大2023年税前虧損5200萬港元，逾13億港元借貸本息違約 | 年報拆解

樂居財經 徐迪3月27日，上海證大(00755.HK)年報顯示，2023年上海證大錄得除所得税前虧損5200萬港元；年末資產淨值約為12.49億港元，流動負債淨值約為18.06億港元，流動比率由上年末的0.45倍下降至0.37倍。

對上海證大2023年度綜合財務報表，獨立核數師大信梁學濂（香港）會計師事務所有限公司表示：無法表示意見。「無法獲取充足和適當的審計憑證，以為該等綜合財務報表的審計意見提供基礎。」

截至2023年末，上海證大流動負債超出其流動資產18.06億港元；總借貸為17.69億港元，其中2.54億港元的借貸及相關應付利息7500萬港元無抵押，余下借貸均以該公司賬面總值25.35億港元的酒店物業及投資物業連同1100萬港元定期存款作為抵押。

期末現金及銀行結余總額為1.23億港元；無法根據還款時間表償還若干金融機構（「違約借貸貸款人」）本金額總計6.87億港元的借貸（「違約借貸」）及相關應付利息3.37億港元。

除違約借貸及相關應付利息外，因未能根據債務重組協議所載的還款時間表進行償還，來自一名股東的一間聯繫公司的借貸2.08億港元（「違約重組借貸」）及應付利息7400萬港元已違約。

上述違約事件的全部未償還本金及應付利息13.06億港元將於違約借貸貸款人及該聯繫公司要求時立即償還。違約借貸總額8.95億港元年末被分類為流動負債。

上海證大表示，管理層承諾制定若干計劃及措施，以改善該集團的流動資金及財務狀況以及重組現有借貸。綜合財務報表已按持續經營基準編制，其有效性取決於眾多不確定因素。

為於未來十二月內財務義務到期時履行義務及改善公司的流動比率，公司董事一直採取多項措施提升本集團的流動資金及財務狀況，並補救若干向金融機構的延迟還款，其中包括：

將持續竭力説服違約借貸及違約重組借貸的貸款人不要求立即償還該等借貸的本金及應付利息。根據與貸款人的 最新溝通，除青島違約借貸外，該金融機構目前無意對該公司採取任何進一步行 動。同時，公司將竭力與當事方進行磋商，以就青島違約借貸達致雙方均可接受的決定及從該法院撤銷該執行書；

與若干金融機構積極磋商及物色不同選擇，藉以重組公司的現有借貸（包括償還及延期青島違約借貸及違約重組借貸），以及為在建物業的持續建設提供資金；

根據公司與聯繫公司訂立的服務協議，正恢復一間前附屬公司當中海門項目之建設及預售。預期根據海門項目的銷售所得款項按百分比收取服務費收入；

同時，上海證大也在尋求有意共同開發或購買該公司項目的潛在投資者；並將繼續採取積極措施控制行政成本及節省資本開支；及尋求其他替代融資方法，為結算其現有財務責任及未來經營支出提供資金。

相關公司：上海證大hk00755