AES報告2023年創紀錄的業績並提高長期指引

戰略業績

2023財務亮點

財務狀況和前景

亞洲網弗吉尼亞州阿靈頓2月26日電AES Corporation(紐約證券交易所市場代碼：AES)今天公佈了截至2023年12月31日的年度財務業績。

AES總裁兼首席執行官安德烈·S·格盧斯基表示：「總體而言，2023年是AES執行和財務表現最好的一年。我們幾乎超過了我們所有的戰略目標，包括將可再生能源建設增加一倍至3.5千兆瓦，並簽署了5.6千兆瓦的新PPA。我們的已簽署PPA積壓目前為1230萬千瓦，我們繼續看到企業客户的強勁需求和不斷增長的需求。」包括數據中心公司。因此，我們處於非常有利的地位，將在2024年為我們的運營組合增加3.6 GW的新容量，並在2023至2025年間簽署14至17 GW的新可再生合同。

我對我們2023年的財務業績感到非常滿意，這些業績在所有指標上都達到或超過了我們的預期。我們還大大超過了今年的資產出售目標，使我們處於非常有利的地位，以支持我們未來的增長。AES執行副總裁兼首席財務官Stephen Coughlin表示。我們的2024年目標和更高的長期增長率反映了我們對我們的戰略、我們的領先市場地位以及我們繼續執行我們計劃的能力的信心。

2023年財務業績

2023年全年淨收益(虧損)為(1.82億美元)，包括主要與公司繼續退出燃煤發電有關的2023年減值11億美元。這與2022年全年相比改善了3.23億美元，主要是由於公用事業、新能源技術和可再生能源戰略業務部門(SBU)的有利貢獻，但與2022年相比，能源基礎設施SBU的液化天然氣交易貢獻較低，部分抵消了這一影響。

2023年全年調整后EBITDA4(非GAAP財務指標)為28.12億美元，比2022年全年減少1.19億美元，主要原因是能源基礎設施和SBU的捐款減少，但部分被新可再生能源項目的捐款和2023年收回2022年確認的俄亥俄州購買的電力成本所抵消。

於2023年全年，公司實現税項歸屬6.11億美元，較2022年全年增加3.44億美元。

2023年全年持續運營稀釋每股收益(稀釋每股收益)為0.34美元，比2022年全年增加1.16美元，主要反映了2023年商譽減值減少，可再生能源項目投入使用的貢獻增加，2023年出售Fluence股份的收益，以及公用事業SBU的貢獻增加，這是由於2022年確認的AES俄亥俄州購買電力成本的2023年回升。這些積極的驅動因素被液化天然氣交易貢獻低於2022年，以及能源基礎設施SBU的未實現外匯虧損增加所部分抵消。

2023年全年調整后每股收益6(調整后每股收益，非GAAP財務指標)為1.76美元，比2022年全年增加0.09美元，主要原因是新可再生能源項目的貢獻和2022年確認的俄亥俄州購買電力成本的2023年收回，部分被能源基礎設施SBU貢獻減少和母公司利息增加所抵消。

戰略業績

指導和預期7，8

該公司將其對2027年調整后EBITDA7的年化增長預期從2023年2600美元至29億美元的基數上調至5%至7%，從3%至5%。

該公司正在啟動2024年調整后EBITDA7的2,600至2，9億美元的指導。預計業績將受到2023年完成並預計將於2024年完成的重大資產出售的影響，以及液化天然氣交易上一年的利潤率，但部分被新的可再生能源項目的貢獻、智利利潤率的提高以及美國公用事業公司的費率基數增長所抵消。

公司重申到2025年調整后EPS9的年化增長目標在2020年的基礎上為7%至9%。公司還將調整后EPS7的年化增長目標從2023年1.65美元至1.75美元的基數上調至7%至9%至2027年的6%至8%。

該公司將啟動2024年調整后EPS9的1.87美元至1.97美元的指導。預計2024年的增長主要是由新的可再生能源投產、美國公用事業公司的費率基數增長以及智利利潤率的提高推動的，但部分抵消了資產出售和前一年液化天然氣交易利潤率的影響。

該公司的2024年指引是基於截至2023年12月31日的外幣和大宗商品遠期曲線。

本公司預計2024年后股息每年增長2%至3%，反映出更多有吸引力的投資機會，並儘量減少作為資本來源的股票發行。

非GAAP財務指標

有關調整后EBITDA、具有税務屬性的調整后EBITDA、調整后每股收益和調整后税前貢獻的定義，請參閱非GAAP衡量標準，以及與最具可比性的GAAP財務衡量標準的對賬。

附件

簡明合併經營報表、分部信息、簡明合併資產負債表、現金流量簡明合併報表、非公認會計准則財務計量和母公司財務信息。

電話會議信息

AES將於2024年2月27日(星期二)上午10：00主持電話會議。東部時間(ET)。感興趣的各方可在電話會議開始前至少10分鍾撥打1-833-470-1428收聽電話會議。國際來電者請撥打電話：+1-404-975-4839。本次電話會議的參與者訪問代碼為958499。您可以在AES的網站上訪問電話會議和演示材料，網址為：www.eses.com，選擇「Investors」，然后選擇「Presentation and Webcast」。

電話會議結束后不久，可在www.AES.com上收看網絡直播重播。

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%1

調整后每股收益是一項非GAAP財務指標。有關調整后每股收益的定義以及為將調整后每股收益與2023年12月31日止季度和12個月的攤薄每股收益進行調整而進行的調整的説明，請參閱所附的「非GAAP指標」。如果沒有不合理的努力，公司無法為其調整后每股收益指引提供相應的GAAP等價物或對賬。

2

調整后的EBITDA是一項非GAAP財務指標。有關調整后EBITDA的定義以及為將調整后的EBITDA與截至2023年12月31日的季度和12個月的淨收益(虧損)進行調整而進行的調整的描述，請參閱所附的「非GAAP指標」。如果沒有不合理的努力，公司無法為其調整后的EBITDA指導提供相應的GAAP等價物或對賬。

3

分配給税權投資者的生產税收抵免、投資税收抵免和折舊税收抵扣的税前影響，以及保留或轉移給第三方的税收抵免記錄的税收優惠。

4

調整后的EBITDA是一項非GAAP財務指標。有關調整后EBITDA的定義以及為將調整后的EBITDA與截至2023年12月31日的季度和12個月的淨收益(虧損)進行調整而進行的調整的描述，請參閱所附的「非GAAP指標」。如果沒有不合理的努力，公司無法為其調整后的EBITDA指導提供相應的GAAP等價物或對賬。

5

分配給税權投資者的生產税收抵免、投資税收抵免和折舊税收抵扣的税前影響，以及保留或轉移給第三方的税收抵免記錄的税收優惠。

6

調整后每股收益是一項非GAAP財務指標。有關調整后每股收益的定義以及為將調整后每股收益與2023年12月31日截止的季度和12個月的稀釋后每股收益進行調整而進行的調整的説明，請參閱附件中的「非GAAP指標」。如果沒有不合理的努力，公司無法為其調整后每股收益指引提供相應的GAAP等價物或對賬。

7

調整后的EBITDA是一項非GAAP財務指標。有關調整后EBITDA的定義以及為將調整后的EBITDA與截至2023年12月31日的季度和12個月的淨收益(虧損)進行調整而進行的調整的描述，請參閱所附的「非GAAP指標」。如果沒有不合理的努力，公司無法為其調整后的EBITDA指導提供相應的GAAP等價物或對賬。

8

調整后每股收益是一項非GAAP財務指標。有關調整后每股收益的定義以及為將調整后每股收益與2023年12月31日截止的季度和12個月的稀釋后每股收益進行調整而進行的調整的説明，請參閱附件中的「非GAAP指標」。如果沒有不合理的努力，公司無法為其調整后每股收益指引提供相應的GAAP等價物或對賬。

9

調整后每股收益是一項非GAAP財務指標。有關調整后每股收益的定義以及為將調整后每股收益與2023年12月31日截止的季度和12個月的稀釋后每股收益進行調整而進行的調整的説明，請參閱附件中的「非GAAP指標」。如果沒有不合理的努力，公司無法為其調整后每股收益指引提供相應的GAAP等價物或對賬。

關於AES

AES Corporation(紐約證券交易所股票代碼：AES)是一家財富500強的全球能源公司，加速推動能源的未來。我們與我們的許多利益相關者一起，通過提供世界所需的更環保、更智能的能源解決方案來改善生活。我們多樣化的員工隊伍致力於不斷創新和卓越運營，同時與我們的客户合作進行戰略能源轉型，並繼續滿足他們今天的能源需求。欲瞭解更多信息，請訪問www.AES.com。

安全港泄漏

本新聞稿包含符合1933年《證券法》和1934年《證券交易法》的前瞻性陳述。此類前瞻性陳述包括但不限於與未來收益、增長以及財務和經營業績有關的陳述。前瞻性陳述並不是對未來結果的保證，而是在合理假設的基礎上構成了AES目前的預期。預測的財務信息是基於某些重大假設的。這些假設包括但不限於我們對未來利率、大宗商品價格和外幣定價的準確預測、我們配電公司的運營業績和發電量的持續正常水平以及我們發電業務的運營業績與歷史水平一致的預期，以及PPA的執行、我們的積壓投資和增長投資在正常化投資水平上的轉換，以及與以前經驗一致的回報率。

由於風險、不確定性和其他因素，實際結果可能與我們前瞻性陳述中的預測存在重大差異。可能影響實際結果的重要因素在AES提交給美國證券交易委員會（「SEC」）的文件中進行了討論，包括但不限於AES 2023年10-K表格年度報告中第1A項「風險因素」和第7項「管理層討論與分析」以及隨后提交給SEC的報告中討論的風險。鼓勵讀者閲讀AES的文件，以瞭解更多有關AES業務的風險因素。AES沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息，未來事件或其他原因，除非法律要求。

任何希望獲得2024年2月26日向SEC提交的公司2023年10-K表格年度報告副本的股東，均可向公司祕書辦公室提出請求，免費獲得副本（不包括其附件），地址為：The AES Corporation，4300 Wilson Boulevard，Arlington，Virginia 22203。也可以要求提供展品，但將收取相當於複製成本的費用。表格10-K的年度報告副本可通過訪問公司網站www.aes.com獲得。

網站披露

AES使用其網站，包括其季度更新，作為公司信息的分發渠道。 AES通過這些渠道發佈的信息可被視為重要信息。 因此，除了關注AES的新聞稿、季度SEC文件以及公開電話會議和網絡廣播外，投資者還應關注我們的網站。 此外，當您通過訪問AES投資者網站的「訂閲警報」頁面註冊電子郵件地址時，您可能會自動收到有關AES的電子郵件警報和其他信息。 然而，AES網站的內容，包括其季度更新，並未通過引用併入本新聞稿。

AES公司

綜合經營報表

截至12月31日，

2023

2022

2021

（以百萬計，每股金額除外）

收入：

非管制

美元/美元 九千二百四十五

美元/美元 九千零七十九

美元/美元 八千二百七十三

調節

三千四百二十三

三千五百三十八

兩千八百六十八

總收入

一萬二千六百六十八

一萬二千六百一十七

一萬一千一百四十一

銷售成本：

非管制

（7，173）

（6，907）

（5，982）

調節

（2 991）

（3，162）

（2，448）

總銷售成本

（10，164）

（10，069）

（8，430）

營業利潤率

二千五百零四

兩千五百四十八

兩千七百一十一

一般及行政開支

（255）

（207）

（166）

利息開支

（1 319）

（1 117）

（911）

利息收入

551

389

298

償還債務損失

（63）

（十五）

（78）

其他費用

（九十九）

（68）

（60）

其他收入

89

102

410

處置和出售商業權益的收益（損失）

134

（九）

（1 683）

商譽減值費用

（十二）

（777）

- -一種

資產減值費用

（1 067）

（763）

（1 575）

外幣交易損失

（359）

（77）

（十）

其他營業外支出

- -一種

（175）

- -一種

來自持續經營的收入（虧損）（税前）和聯營公司收益中的權益）

104

（169）

（1 064）

所得税優惠（費用）

（261）

（265）

133

聯營公司虧損淨權益

（三十二）

（71）

（二十四）

來自持續經營業務之虧損

（189）

（505）

（955）

出售已終止業務的收益，扣除所得税收益（費用）分別為7美元、0美元和-1美元

7

- -一種

4

淨虧損

（182）

（505）

（951）

減：非控股權益及附屬公司可贖回股份應占虧損（收入）淨額

431

（四十一）

542

AES公司的淨收入（損失）

美元/美元 249

美元/美元 (546)

美元/美元 (409)

AES公司普通股東應占金額：

持續經營業務收入（虧損），稅后淨額

美元/美元 242

美元/美元 (546)

美元/美元 (413)

已終止業務收入，稅后淨額

7

- -一種

4

AES公司的淨收入（損失）

美元/美元 249

美元/美元 (546)

美元/美元 (409)

每股基本盈利：

AES公司普通股股東應占持續經營收入（虧損），稅后淨額

美元/美元 0.36

美元/美元 （0.82）

美元/美元 （0.62）

來自AES公司普通股股東的已終止業務的收入，稅后淨額

零點零一

- -一種

零點零一

AES公司普通股股東應占淨收入（損失）

美元/美元 0.37

美元/美元 （0.82）

美元/美元 （0.61）

每股攤薄盈利：

AES公司普通股股東應占持續經營收入（虧損），稅后淨額

美元/美元 0.34

美元/美元 （0.82）

美元/美元 （0.62）

來自AES公司普通股股東的已終止業務的收入，稅后淨額

零點零一

- -一種

零點零一

AES公司普通股股東應占淨收入（損失）

美元/美元 0.35

美元/美元 （0.82）

美元/美元 （0.61）

AES公司

合併經營報表（未經審計）

截至12月31日的三個月，

2023

2022

（以百萬計，每股金額除外）

收入：

非管制

美元/美元 兩千一百九十四

美元/美元 兩千一百三十五

調節

774

925

總收入

兩千九百六十八

三千零六十

銷售成本：

非管制

（1 781）

（1 670）

調節

（693）

（827）

總銷售成本

（2，474）

（2，497）

營業利潤率

494

563

一般及行政開支

（六十四）

（58）

利息開支

（353）

（304）

利息收入

153

119

償還債務損失

（六十二）

（七）

其他費用

（61）

（十七）

其他收入

53

22

處置和出售商業權益損失

138

（九）

商譽減值費用

（十二）

（777）

資產減值費用

（715）

（230）

外幣交易損失

（150）

（十七）

其他營業外支出

- -一種

（175）

來自持續經營的收入（虧損）（税前）和聯營公司收益中的權益）

（579）

（890）

所得税優惠（費用）

（82）

（79）

聯營公司虧損淨權益

11

（十七）

來自持續經營業務之虧損

（650）

（986）

終止經營業務處置和減值的收益（損失）

7

- -一種

淨虧損

（643）

（986）

減：非控股權益及附屬公司可贖回股份應占虧損（收入）淨額

549

83

AES公司的淨收入（損失）

美元/美元 (94)

美元/美元 (903)

AES公司普通股東應占金額：

每股基本盈利：

AES公司普通股股東應占持續經營收入（虧損），稅后淨額

美元/美元 （0.15）

美元/美元 （1.35）

來自AES公司普通股股東的已終止業務的收入，稅后淨額

零點零一

- -一種

AES公司普通股股東應占淨收入（損失）

美元/美元 （0.14）

美元/美元 （1.35）

每股攤薄盈利：

AES公司普通股股東應占持續經營收入（虧損），稅后淨額

美元/美元 （0.15）

美元/美元 （1.35）

來自AES公司普通股股東的已終止業務的收入，稅后淨額

零點零一

- -一種

AES公司普通股股東應占淨收入（損失）

美元/美元 （0.14）

美元/美元 （1.35）

稀釋的股票

670

668

AES公司

戰略業務單元（SBU）信息

（未經審計）

截至12月31日的三個月，

截至12月31日，

（百萬）

2023

2022

2023

2022

收入

可再生能源SBU

美元/美元 595

美元/美元 486

美元/美元 兩千三百三十九

美元/美元 一千八百九十三

公用事業SBU

792

943

三千四百九十五

三千六百一十七

能源基礎設施SBU

一千五百九十七

一千六百五十一

六千八百三十六

七千二百零四

新能源技術SBU

1

1

76

3

企業及其他

42

35

138

116

對銷

（59）

（56）

（216）

（216）

總收入

美元/美元 兩千九百六十八

美元/美元 三千零六十

美元/美元 一萬二千六百六十八

美元/美元 一萬二千六百一十七

AES公司

綜合資產負債表

2023年12月31日

2022年12月31日

（以百萬計，不包括股份和每股數據）

資產

流動資產

現金及現金等價物

美元/美元 一千四百二十六

美元/美元 一千三百七十四

受限制現金

370

536

短期投資

395

730

應收賬款，分別扣除備抵15美元和5美元

一千四百二十

一千七百九十九

庫存

712

一千零五十五

預付費用

177

98

其他流動資產，分別扣除備抵0美元和2美元

一千三百八十七

一千五百三十三

流動持有待售資產

762

518

流動資產總額

六千六百四十九

七千六百四十三

非流動資產

物業、廠房及設備：

土地

522

470

發電、配電資產及其他

三萬零一百九十

二萬六千五百九十九

累計折舊

（8，602）

（8，651）

在建工程

七千八百四十八

四千六百二十一

財產、廠房和設備，淨額

29,958

23,039

其他資產：

對附屬公司的投資和預付款

941

952

償債準備金和其他存款

194

177

商譽

348

362

其他無形資產，累計攤銷淨額分別為498美元和434美元

2,243

1,841

遞延所得税

396

319

其他非流動資產，分別扣除9美元和77美元的撥備

3,259

4,030

非流動待售資產

811

-

其他資產合計

8,192

7,681

總資產

美元人民幣，人民幣44,799美元

美元人民幣，人民幣38,363美元

負債和權益

流動負債

應付帳款

美元人民幣，人民幣2,199美元

美元人民幣1,730美元

應計利息

315

249

應計非所得税

278

249

供應商融資安排

974

662

應計負債和其他負債

1,334

1,489

追索權債務

200

-

與可變利息實體有關的無追索權債務，分別包括1080美元和416美元

3,932

1,758

當前持有待售負債

499

354

流動負債總額

9,731

6,491

非流動負債

追索權債務

4,264

3,894

與可變利息實體有關的無追索權債務，分別包括1,715美元和2,295美元

18,482

17,846

遞延所得税

1,245

1139

其他非流動負債

3,114

3,168

非流動持有待售負債

514

-

非流動負債合計

27,619

26,047

子公司可贖回股票

1,464

1,321

股權

AES公司股東權益

優先股(無面值，授權發行5,000萬股；2023年12月31日和2022年12月31日分別發行和發行1,043,050股)

838

838

普通股(面值0.01美元，授權1,200,000,000股；2023年12月31日已發行819,051,591股，已發行669,693,234股；2022年12月31日已發行818,790,001股，已發行668,743,464股)

8

8

新增實收資本

6,355

6,688

累計赤字

(1,386)

(1,635)

累計其他綜合損失

(1,514)

(1,640)

庫存股，按成本計算(分別為149,358,357股和150,046,537股)

(1,813)

(1,822)

AES公司股東權益合計

2,488

2,437

非控股權益

3,497

2,067

總股本

5985

4,504

負債和權益合計

美元人民幣，人民幣44,799美元

美元人民幣，人民幣38,363美元

The AES Corporation

現金流量表合併報表

(未經審計)

截至12月31日的三個月

截至12月31日的年度

2023

2022

2023

2022

經營活動：

(單位：百萬)

(單位：百萬)

淨虧損

美元人民幣(643美元)

美元人民幣(986)

美元人民幣(182美元)

美元人民幣(505)

對淨虧損的調整：

折舊和攤銷

292

253

1,128

1,053

排放額度費用

53

106

264

425

已實現/未實現衍生工具的虧損(收益)

64

63

143

127

按收購日期公允價值重新計量的收益

-

(5)

-

(5)

處置和出售業務權益的虧損(收益)

(138)

9

(134)

9

減值費用

721

1,182

1,079

1,715

已實現/未實現外幣損失

147

13

331

58

遞延所得税

48

4

(54)

4

其他

31

110

149

123

經營性資產負債變動情況：

(增加)應收賬款減少

145

(123)

161

(532)

(增加)庫存減少

53

(56)

306

(417)

(增加)預付費用和其他流動資產減少

(38)

76

38

(40)

(增加)其他資產減少

9

182

5

433

應付帳款和其他流動負債增加(減少)

55

362

(132)

470

應納所得税、應納税額及其他應納税額增加(減少)

(42)

80

(109)

(51)

遞延收入增加(減少)

(52)

(15)

(2)

33

其他負債增加(減少)

20

(189)

43

(185)

經營活動提供的現金淨額

725

1,066

3,034

2,715

投資活動：

資本支出

(2,429)

(1,840)

(7,724)

(4,551)

收購商業利益，扣除現金和限制性現金收購

(231)

(129)

(542)

(243)

出售業務權益的收益，扣除出售的現金和限制性現金

156

-

254

%1

出售短期投資

316

395

1,318

1,049

購買短期投資

(173)

(401)

(937)

(1,492)

對股權關聯公司的出資和貸款

(31)

(30)

(178)

(232)

關聯公司還款和資本回報

5

78

5

149

購買排放限額

(107)

(73)

(268)

(488)

其他投資

(21)

(11)

(116)

(29)

用於投資活動的淨現金

(2,515)

(2,011)

(8,188)

(5,836)

融資活動：

循環信貸安排下的借款

3,164

1210

7,103

5,424

循環信貸安排項下的還款

(3,555)

(1,905)

(6,285)

(4,687)

商業票據借款(償還)，淨額

(604)

-

-

-

發行追索權債務

-

-

1,400

200

追索權債務的償還

(500)

-

(500)

(29)

發行無追索權債務

2,737

2,234

4,521

5788

償還無追索權債務

(1,233)

(1,372)

(2,495)

(3,144)

融資費用支付

(66)

(37)

(142)

(120)

供應商融資安排下的採購

551

743

1,858

1,042

償還供應商融資安排項下的債務

(392)

(198)

(1,491)

(432)

分配給非控股權益

(150)

(136)

(323)

(265)

收購非控股權益

(115)

(61)

(127)

(602)

非控股權益的貢獻

39

111

102

233

向非控股權益銷售

1,567

406

1,938

742

子公司發行優先股

418

-

421

60

對AES普通股支付的股息

(111)

(106)

(444)

(422)

融資資本支出付款

(2)

(10)

(10)

(33)

其他融資

(83)

16

(121)

3

融資活動提供的現金淨額

1,665

895

5,405

3,758

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響

(162)

(12)

(270)

(56)

(增加)待售業務現金、現金等價物和限制性現金減少

(58)

115

(78)

22

現金、現金等價物和限制性現金合計增加(減少)

(345)

53

(97)

603

現金、現金等價物和限制性現金，從

開始

2,335

2,034

2,087

1,484

現金、現金等價物和受限現金，結束

美元，1,990美元

美元；2,087美元

美元，1,990美元

美元；2,087美元

補充披露：

利息現金支付，扣除資本化金額

元人民幣和582美元

美元，274美元

美元和1,317美元

元人民幣和928美元

扣除退款后的所得税現金支付

34

68

301

271

非現金投融資活動日程表：

收購或有對價的初始確認(見附註25)

24

9

239

24

新經營租賃和融資租賃的非現金確認(見附註14)

38

5

225

134

已宣佈但尚未支付的股息

116

111

116

111

非控股權益的非現金貢獻

-

-

60

-

轉讓税收抵免對股權關聯公司的非現金貢獻

52

-

52

-

AES Corporation非GAAP財務措施(未經審計)調整后税前貢獻(PTC)和調整后每股收益的對賬

EBITDA定義為扣除利息收入和費用、税項、折舊和攤銷前的收益。我們將經調整的EBITDA定義為經調整的EBITDA，經調整后的EBITDA應考慮到NCI的影響以及我們股權關聯公司的利息、税項、折舊和攤銷，將根據服務特許權安排確認的利息收入加回，不包括合併實體和按權益法入賬的實體的損益，原因是：(A)與衍生交易和股權證券相關的未實現損益；(B)未實現外幣損益；(C)與處置和收購業務利益相關的損益、收益和成本，包括工廠早期關閉，以及銷售型租賃開始時確認的損益；(D)減值損失；(E)因提前清償債務而產生的收益、損失和成本；以及(F)我們在能源基礎設施SBU的業務之一Angamos的淨收益，這與提前終止與Minera EsCondida和Minera Spence的合同有關。具有税務屬性的經調整EBITDA被定義為經調整EBITDA，將分配給税權投資者的生產税抵免(「PTCS」)、投資税抵免(「ITCs」)和折舊税扣減的税前影響，以及保留或轉移給第三方的税收抵免所記錄的税收優惠重新計入。

與EBITDA、調整后的EBITDA和具有税務屬性的調整后的EBITDA最相似的GAAP衡量標準是淨收入。我們認為，EBITDA、調整后的EBITDA和具有税務屬性的調整后的EBITDA更能反映公司的基本業務表現。調整后的EBITDA是公司內部評估其部門財務業績時考慮的最相關的指標。這一確定中的其他因素包括衍生產品交易或股權證券重新計量相關的未實現收益或損失、未實現外幣收益或損失、減值造成的損失、出售或收購業務權益或註銷債務的戰略決定、Angamos合同提前終止的影響的非重複性，以及影響特定時期或多個時期業績的稅后股權投資者收益分配的可變性。此外，這些指標中的每一個都代表了公司在適用法定所得税税率和税收調整(包括税務計劃的影響)之前的業務表現，與公司經營所在的各個司法管轄區相對應。鑑於其龐大的業務數量和整體複雜性，公司得出結論，調整后的EBITDA是一種比淨收入更透明的衡量標準，可以更好地幫助投資者確定哪些業務對公司業績的影響最大。

EBITDA、調整后的EBITDA和具有税收屬性的調整后的EBITDA不應被解釋為淨收益的替代方案，淨收益是根據公認會計准則確定的。

截至12月31日的三個月

截至12月31日的12個月

調整后EBITDA對賬(單位：百萬)

2023

2022

2023

2022

淨虧損

美元人民幣、人民幣、人民幣(643)

美元人民幣、人民幣、人民幣(986)

美元人民幣、人民幣、人民幣(182美元)

美元人民幣、人民幣、人民幣(505美元)

所得税費用

82

79

261

265

利息支出

353

304

1,319

1117

利息收入

(153)

(119)

(551)

(389)

折舊和攤銷

292

253

1,128

1,053

EBITDA

美元人民幣、人民幣(69美元)

美元人民幣、人民幣、人民幣(469美元)

美元人民幣1,975美元

美元人民幣1,541美元

減去：停產收入

(7)

-

(7)

-

減去：對子公司非控股權益和可贖回股票的調整(1)

(44)

(218)

(552)

(704)

減去：所得税支出(收益)、利息支出(收入)以及股權附屬公司的折舊和攤銷

37

33

130

126

根據服務特許權安排確認的利息收入

17

19

71

77

未實現的衍生工具和股權證券損失

31

131

34

131

未實現外幣損失

140

19

301

42

處置/收購損失(收益)

(100)

4

(79)

40

減值損失

559

1,161

877

1,658

債務清償損失

61

13

62

20

調整后EBITDA(%1)

元人民幣，625美元

美元人民幣，人民幣693美元

美元人民幣，人民幣2812美元

美元人民幣，人民幣2931美元

税務屬性

542

158

611

267

含税項屬性的調整后EBITDA(%2)

美元人民幣1,167美元

美元人民幣，人民幣851美元

美元人民幣3,423美元

元人民幣，3198美元

_

(1)：

從調整后的EBITDA中刪除了從合併實體和股權附屬公司向納税股權投資者分配的收益。

(2)：

含税項屬性的經調整EBITDA包括根據HLBV會計方法分配給税務權益投資者的ITCs、PTC和折舊扣除份額的影響，並在合併綜合經營報表中確認爲子公司非控股權益和可贖回股票應占淨虧損。它還包括從保留或直接轉移給第三方的税收抵免中記錄的税收優惠。税收屬性與可再生能源和公用事業SBU相關。

調整后的PTC是一項非GAAP衡量指標，公司將其定義為可歸因於AES公司的持續經營的税前收入，不包括合併實體的損益，原因是：(A)與衍生品交易和股權證券有關的未實現收益或損失；(B)未實現的外幣收益或損失；(C)與處置和收購業務利益相關的收益、損失、收益和成本，包括工廠早期關閉，以及在銷售型租賃開始時確認的收益和損失；(D)減值損失；(E)由於提前償還債務而產生的收益、損失和成本；以及(F)Angamos的淨收益，這是我們在能源基礎設施SBU的業務之一，與Minera EsCondida和Minera Spence的合同提前終止有關。調整后的PTC還包括在稅后基礎上對合並實體不包括的相同收益或虧損進行調整的關聯公司收益的淨股本。

調整后每股收益，一個非公認會計原則的措施，是由本公司定義為攤薄每股收益從持續經營不包括收益或虧損的合併實體和實體根據權益法覈算，由於（a）未實現的收益或虧損有關的衍生工具交易和股本證券;（b）未實現的外幣收益或虧損;（c）與處置和收購商業權益有關的收益、損失、利益和費用，包括工廠提前關閉、銷售收益匯回國內的税務影響，以及在銷售型租賃開始時確認的收益和損失;（e）因提早償還債務而產生的收益、虧損及成本;及（f）與提早終止與Minera Escondida及Minera Spence的合約有關的Angamos（我們於能源基礎設施SBU的業務之一）的淨收益。

與調整后PTC最具可比性的GAAP指標是AES公司的持續經營收入。與調整后每股收益最具可比性的GAAP指標是持續經營業務的每股攤薄收益。我們認為，調整后的PTC和調整后的每股收益更好地反映了公司的基本業務表現，並在公司的財務業績的內部評估考慮。這一決定的因素包括與衍生工具交易或股本證券重新計量有關的未實現收益或損失、未實現外幣收益或損失、減值損失、出售或收購業務權益或償還債務的戰略決策以及Angamos提前終止合同影響的非經常性性質，以及調整后每股收益，2017年美國税法改革的一次性影響以及與頒佈影響相關的后續期間調整，這些影響特定期間的業績。此外，對於調整后的PTC，税前利潤代表公司在適用法定所得税税率和税收調整（包括税務規劃的影響）之前的業務表現，與公司運營的各個司法管轄區相對應。調整后的PTC和調整后的每股收益不應被解釋為AES公司持續經營收入和持續經營每股攤薄收益的替代方案，這些收入和每股攤薄收益是根據美國通用會計準則確定的。

GAAP與非GAAP每股攤薄虧損的對賬

截至12月31日的三個月，

截至12月31日的12個月，

2022

2022

GAAP每股攤薄虧損

美元/美元 （1.35）

美元/美元 （0.82）

稀釋性的影響

限制性股票單位

- -一種

- -一種

權益單位

零點零八

零點零五

非GAAP每股攤薄虧損

美元/美元 （1.27）

美元/美元 （0.77）

截至二零二三年十二月三十一日止三個月

截至二零二二年十二月三十一日止三個月

截至二零二三年十二月三十一日止十二個月

截至二零二二年十二月三十一日止十二個月

N4 CI淨含量（1）

每股（攤薄）扣除非控股權益（1）

NCI淨額（1）

每股（攤薄）扣除非控股權益（1）

NCI淨額（1）

每股（攤薄）扣除非控股權益（1）

NCI淨額（1）

每股（攤薄）扣除非控股權益（1）

（以百萬計，每股金額除外）

來自持續經營業務的收入（虧損），扣除税項，歸屬於AES和攤薄每股收益

美元/美元 (101)

美元/美元 （0.14）

美元/美元 (903)

美元/美元 （1.27）

美元/美元 242

美元/美元 0.34

美元/美元 (546)

美元/美元 （0.77）

持續經營的所得税費用可歸因於AES

70

61

206

210

税前貢獻

美元人民幣(31)

美元(842美元)

美元和448美元

美元(336美元)

調整

未實現的衍生工具和股權證券損失

美元，38美元

美元：0.05美元

(2)

美元和130美元

美元，0.18美元

(3)

美元，美元

美元和0.06美元

(4)

美元和128美元

美元，0.18美元

(5)

未實現外幣損失

141

0.20

(6)

19

0.03

(7)

301

0.42

(8)

42

0.07

(9)

處置/收購損失(收益)

(100)

(0.14)

(10)

4

0.01

(79)

(0.11)

(11)

40

0.06

(12)

減值損失

559

0.78

(13)

1,161

1.63

(14)

877

1.23

(15)

1,658

2.33

(16)

債務清償損失

63

0.09

(17)

15

0.02

(18)

70

0.10

(19)

35

0.05

(20)

減去：所得税淨額優惠

(0.11)

(21)

(0.11)

(22)

(0.28)

(23)

(0.25)

(24)

調整后的PTC和調整后的每股收益

美元和670美元

美元，0.73美元

美元和487美元

美元，0.49美元

$1,658

美元，1.76美元

$1,567

美元，1.67美元

_

(1)：

NCI定義為非控制性權益。

(2)測試結果

金額主要涉及能源基礎設施SBU的未實現衍生品虧損2,400萬美元，或每股0.03美元，以及母公司未實現衍生品虧損1,500萬美元，或每股0.02美元。

(3)：

金額主要涉及Southland Energy的電力掉期未實現虧損9700萬美元，或每股0.14美元。

(4)測試結果

金額主要涉及終止PPA所導致的未實現衍生品虧損7,200萬美元，或每股0.10美元，以及AES Clean Energy的未實現衍生品淨虧損2,000萬美元，或每股0.03美元，被能源基礎設施SBU的未實現衍生品淨收益4,600萬美元，或每股0.06美元所抵消。

(5)：

金額主要涉及Southland Energy電力掉期的未實現虧損1.09億美元，或每股0.15美元。

(6)測試結果

金額主要涉及阿根廷的未實現外幣虧損1.58億美元，或每股0.22美元，部分被AES Andes的未實現外幣收益3000萬美元，或每股0.04美元所抵消。

(7)測試結果

數額主要涉及阿根廷的未實現外幣損失2000萬美元，或每股0.03美元，主要與以阿根廷比索計價的長期應收賬款貶值有關。

(8)測試結果

金額主要涉及阿根廷的未實現外幣虧損2.62億美元，或每股0.37美元，主要與阿根廷比索計價的長期應收賬款貶值有關，以及AES Andes的未實現外幣虧損2500萬美元，或每股0.03美元。

(9)測試結果

金額主要涉及阿根廷未實現外幣虧損3900萬美元，或每股0.05美元，主要與阿根廷比索計價的長期應收賬款貶值有關。

(10)測試

金額主要涉及出售Fluence股票的收益1.36億美元，或每股0.19美元；部分被AES Andes的Norgener和Ventanas 2工廠提前關閉的成本3,000萬美元，或每股0.04美元和Warrior Run的600萬美元，或每股0.01美元，以及AES Renewable Holdings銷售型租賃開始的第一天虧損1,900萬美元，或每股0.03美元所抵消。

(11)測試

金額主要涉及出售Fluence股票的收益1.36億美元，或每股0.19美元，但被智利Ventanas 2和Norgener燃煤電廠提前關閉的成本3700萬美元，或每股0.05美元，以及Warrior Run的600萬美元，或每股0.01美元，以及在AES Renewable Holdings銷售型租賃開始時確認的首日虧損2000萬美元，或每股0.03美元部分抵消。

(12)：

金額主要涉及處置AES Gilbert的成本，包括確認銷售型應收租賃減值1,300萬美元，或每股0.02美元，以及在AES Waikoloa Solar的銷售型租賃開始時確認的當日虧損500萬美元，或每股0.01美元。

(13)

金額主要涉及Warrior Run的資產減值1.98億美元，或每股0.28美元，New York Wind的1.39億美元，或每股0.2美元，AES Clean Energy開發項目的1.03億美元，或每股0.14美元，Mong Duong的8800萬美元，或每股0.12美元，以及TEG TEP報告單位的商譽減值1,200萬美元，或每股0.02美元。

(14)

金額主要涉及AES Andes的商譽減值6.44億美元，或每股0.91美元，AES薩爾瓦多的1.33億美元，或每股0.19美元，sPower的非臨時性減值1.75億美元，或0.25美元，以及TEG TEP的長期資產減值1.91億美元，或每股0.27美元。

(15)：

金額主要涉及以下項目的資產減值：Warrior Run的1.98億美元，或每股0.28美元，New York Wind的1.39億美元，或每股0.2美元；智利Norgener燃煤電廠的1.36億美元，或每股0.19美元，TEG和TEP分別為7,600萬美元和5,800萬美元，或每股0.19美元；AES Clean Energy開發項目的1.14億美元，或每股0.16美元；Mong Duong的1.14億美元，或每股0.12美元；約旦的2,100萬美元，或每股0.03美元；以及AES的GAF項目，1,800萬美元，或每股0.03美元或每股0.03美元，TEG TEP報告單位的商譽減值為1200萬美元，或每股0.02美元。

(16)：

金額主要涉及AES Andes的商譽減值6.44億美元，或每股0.91美元，AES薩爾瓦多的1.33億美元，或每股0.19美元，sPower的非臨時性減值1.75億美元，或每股0.25美元，以及Maritza的長期資產減值4.68億美元，或每股0.66美元，TEG TEP 1.91億美元，或每股0.27美元，約旦的2,800萬美元，或每股0.04美元。

(17)

金額主要涉及AES Andes因提前償還4,600萬美元債務而發生的虧損，或每股0.07美元，以及AES Hispanola Holdings BV提前償還債務造成的虧損900萬美元，或每股0.01美元。

(18)：

金額主要涉及因AES Renewable Holdings再融資而提前償還債務的損失1200萬美元，或每股0.02美元。

(19)

金額主要涉及AES Andes因提前償還4,600萬美元債務而發生的虧損，或每股0.07美元，以及AES Hispanola Holdings BV提前償還債務造成的虧損1,000萬美元，或每股0.01美元。

(20)：

金額主要涉及因AES Renewable Holdings的再融資而提前償還債務的虧損1,200萬美元，或每股0.02美元，AES Clean Energy的500萬美元，或每股0.01美元，Mong Duong的400萬美元，或每股0.01美元，以及TEG TEP的400萬美元，或每股0.01美元。

(21)

主要涉及與Warrior Run的4,600萬美元，或每股0.06美元，New York Wind的3,200萬美元，或每股0.05美元，以及AES Clean Energy開發項目的2,300萬美元，或每股0.03美元的資產減值相關的所得税優惠；以及與因提前償還債務而在AES Andes發生的虧損相關的所得税優惠，1,300萬美元，或每股0.02美元；部分抵消了與出售Fluence股票收益3,100萬美元，或每股0.04美元相關的所得税支出。

(22)：

金額主要涉及與TEG TEP減值相關的所得税優惠5,700萬美元，或每股0.09美元，以及與sPower的非臨時性減值相關的所得税優惠3,900萬美元，或每股0.06美元。

(23)

金額主要涉及與Warrior Run資產減值相關的所得税優惠，即智利Norgener燃煤電廠的3,700萬美元，或每股0.05美元，New York Wind的3,200萬美元，或每股0.05美元，TEG和TEP的2,700萬美元，或每股0.04美元，以及AES清潔能源開發項目的2,600萬美元，或每股0.04美元；與確認因終止1,700萬美元的PPA而產生的未實現虧損有關的所得税優惠，或每股0.02美元；以及與AES Andes因提前償還1300萬美元債務而發生的虧損相關的所得税優惠，或每股0.02美元；部分抵消了與出售Fluence股票收益相關的所得税支出3100萬美元，或每股0.04美元。

(24)

金額主要涉及與Maritza減值相關的所得税優惠4,800萬美元，或每股0.07美元，與sPower的非臨時性減值相關的所得税優惠3,900萬美元，或每股0.06美元，與TEG TEP的減值相關的所得税優惠3,400萬美元，或每股0.05美元，以及與Southland Energy電力掉期的未實現虧損相關的所得税優惠2,400萬美元，或每股0.03美元。

The AES Corporation

母公司財務信息

僅限家長數據：最近四個季度

(單位：百萬)

4個季度結束

子公司分配總額和母公司資本返還

2023年12月31日

2023年9月30日

2023年6月30日

2023年3月31日

實際

實際

實際

實際

子公司分配1給母公司和QHC

美元人民幣1,408美元

美元人民幣1,625美元

美元人民幣1,383美元

美元人民幣1,489美元

對母公司和QHC的資本分配回報

194

116

56

56

子公司分配總額和母公司資本返還

美元人民幣1,602美元

美元人民幣1,741美元

美元人民幣1,439美元

美元人民幣1,545美元

僅限家長數據：季度

(單位：百萬)

截至的季度

子公司分配總額和母公司資本返還

2023年12月31日

2023年9月30日

2023年6月30日

2023年3月31日

實際

實際

實際

實際

子公司分配1給母公司和QHC

美元人民幣，人民幣536美元

元人民幣，311美元

美元，美元，205美元

元人民幣，356美元

對母公司和QHC的資本分配回報

78

60

-

56

子公司分配總額和母公司資本返還

美元人民幣，人民幣614美元

元人民幣，371美元

美元，美元，205美元

美元人民幣，人民幣412美元

(單位：百萬)

余額

2023年12月31日

2023年9月30日

2023年6月30日

2023年3月31日

母公司流動資金2

實際

實際

實際

實際

母公司現金和QHCs3現金

美元人民幣、人民幣33美元

美元，一美元

美元人民幣、人民幣35

元人民幣，117美元

信用額度下的可用性

1,376

857

883

970

結束流動性

美元人民幣1,409美元

元人民幣、908美元、908美元

美元人民幣、人民幣918元

美元人民幣1,087美元

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(1)測試結果

不包括在附表1之外的合格控股公司(「QHC」)收到的附屬分配。附屬分配不應被解釋為根據美國公認會計原則確定的經營活動提供的綜合現金淨額的替代方案。附屬分配對母公司很重要，因為母公司是一家控股公司，不從其自身活動中獲得任何重大的直接收入，而是依賴其子公司的業務活動和由此產生的分配來為償債提供資金。控股公司的投資和其他現金需求。由經營活動提供的子公司分配和綜合現金淨額之間的差額包括因各種原因而保留在子公司的經營活動產生的現金，這些原因既是可自由支配的，也是非可自由支配的。這些因素包括但不限於，在子公司保留現金為資本支出提供資金，與無追索權債務契約限制和相關償債要求相關的現金保留在子公司，與當地GAAP法定保留收益充足相關的現金保留在子公司，在子公司保留現金用於營運資本需求，以及子公司何時產生現金與母公司及相關控股公司何時到達之間的其他類似時間差異。

(2)：

母公司流動資金定義為母公司可用現金，包括合格控股公司(QHC)的現金，加上我們現有信貸安排下的可用借款。AES認為，未合併母公司的流動資金對作為母公司的AES的流動資金狀況非常重要，因為AES的大部分債務都是無追索權的。

(3)測試結果

QHC持有的現金是指發送給該公司在美國以外註冊的子公司的現金。此類子公司在向母公司AES匯現金的能力方面沒有合同限制。這些子公司的現金被用於美國以外的投資和相關活動。這些投資包括股權投資和對其他外國子公司的貸款，以及在美國以外發生的開發和一般成本和支出。由於這些QHC持有的現金可供母公司使用，AES使用對母公司和QHC的子公司分配的綜合衡量，作為母公司可用現金的有用衡量標準，以滿足其國際流動資金需求。

投資者聯繫人：蘇珊·哈考特703-682-1204電子郵件：susan.harCourt@AES.com媒體聯繫人：艾米·阿克曼703-682-6399

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