OpenText報告2024財年第二季度財務業績

創紀錄的總收入1.535美元，同比增長71%

記錄企業雲預訂

2024財年第二季度亮點

總收入

(單位：百萬)

年度經常性收入

(單位：百萬)

雲收入

(單位：百萬)

已報告

不變貨幣

已報告

不變貨幣

已報告

不變貨幣

1,535美元

$1,509

$1,146

$1,128

450美元

$446

+71.0%

+68.2%

+58.0%

+55.6%

+10.1%

+9.2%

年度經常性收入佔總收入的75%

滑鐵盧，2024年2月1日/美通社/--Open Text Corporation(納斯達克股票代碼：OTEX)，(多倫多證券交易所股票代碼：OTEX)今天公佈了截至2023年12月31日的第二季度財務業績。

開放文本首席執行官兼首席技術官馬克·J·巴雷內切表示：「開放文本在第二季度表現出色，總收入達到創紀錄的1.535美元，同比增長71%。」「在雲需求增長的推動下，我們看到創紀錄的季度企業雲預訂量達到2.36億美元，同比增長63%，這主要得益於持續強勁的企業內容、Micro Focus雲貢獻以及開始他們的人工智能之旅的客户。隨着我們的企業雲業務和我們新的Aviator™AI產品的持續強勁，我們將今年的雲預訂量預期上調至25%至30%。」

Barrenechea先生進一步補充道：「在2023年11月，我們宣佈了剝離AMC業務的意向。此次剝離使我們專注於信息管理領域的高增長機會，如雲和人工智能，我們仍有望在2024財年第四季度完成交易，具體取決於監管部門的批准和慣常的完成條件。」

OpenText執行副總裁兼首席財務官Madhu Ranganathan表示：「我對OpenText在第二季度的業務執行情況感到高興。」我們提供了5.66億美元的調整后EBITDA，同比增長66%，自由現金流為3.05億美元，同比增長87%。截至2023年12月31日，我們的資產負債表和流動性狀況保持強勁，現金約為10億美元。我們仍將繼續有機增長Micro Focus，並在本財年結束前將Micro Focus引入OpenText運營模式。

(%1)

企業雲預訂是指在我們與基於企業的客户簽訂的新的、承諾的和遞增的現有合同期間簽訂的雲服務和訂閲合同的總價值。

(2)

請參閱下文合併財務報表附註2「非公認會計准則財務計量的使用」。

2024財年第二季度財務要點與上年同期比較

季度業績摘要

(單位為百萬，每股數據除外)

2014財年第二季度

23財年第二季度

$更改：

更改百分比

2014財年第二季度CC*

抄送百分比變化*

收入：

雲服務和訂閲

450.1美元

408.7美元

$41.4

10.1%

446.1美元

9.2%

客户支持

695.8

316.5

379.3

119.8%

682.3

115.6%

年度經常性收入總額**

$1,145.9

725.2美元

420.7美元

58.0%

1,128.4美元

55.6%

許可證

289.2

108.0

181.3

167.9%

283.6

162.7%

專業服務及其他

99.8

64.3

35.5

55.2%

97.3

51.3%

總收入

$1,534.9

897.4美元

637.4美元

71.0%

$1,509.3

68.2%

基於GAAP的營業收入

253.9美元

184.7美元

$69.2

37.5%

不適用

不適用

基於非GAAP的營業收入(%1)

532.9美元

318.1美元

214.8美元

67.5%

517.0美元

62.5%

OpenText基於GAAP的淨收入

37.7美元

258.5美元

($220.8)

(85.4)%

不適用

不適用

基於GAAP的每股收益，稀釋

0.14美元

0.96美元

($0.82)

(85.4)%

不適用

不適用

非GAAP每股收益，稀釋后為(1)(2)

1.24美元

0.89美元

0.35美元

39.3%

1.20美元

34.8%

調整后EBITDA表(1)

566.3美元

340.9美元

225.3美元

66.1%

549.7美元

61.2%

營業現金流

350.7美元

195.2美元

155.5美元

79.7%

不適用

不適用

自由現金流(%1)

305.4美元

163.0美元

142.5美元

87.4%

不適用

不適用

YTD結果摘要

(單位為百萬，每股數據除外)

2014財年

23財年

$更改：

更改百分比

FY‘24 YTD in CC*

抄送百分比變化*

收入：

雲服務和訂閲

901.1美元

813.3美元

87.8美元

10.8%

894.7美元

10.0%

客户支持

1,393.5

633.9

759.6

119.8%

1,370.8

116.3%

年度經常性收入總額**

$2,294.6

$1,447.2

847.4美元

58.6%

$2,265.4

56.5%

許可證

462.3

170.5

291.8

171.1%

454.2

166.4%

專業服務及其他

203.5

131.8

71.7

54.4%

199.1

51.1%

總收入

$2,960.3

1,749.5美元

1,210.8美元

69.2%

2,918.8美元

66.8%

基於GAAP的營業收入

466.8美元

331.0美元

135.7美元

41.0%

不適用

不適用

基於非GAAP的營業收入(%1)

993.7美元

599.0美元

394.7美元

65.9%

964.4美元

61.0%

OpenText基於GAAP的淨收入

118.6美元

141.6美元

($23.0)

(16.2)%

不適用

不適用

基於GAAP的每股收益，稀釋

0.44美元

0.52美元

($0.08)

(15.4)%

不適用

不適用

非GAAP每股收益，稀釋后為(1)(2)

2.25美元

1.66美元

0.59美元

35.5%

2.17美元

30.7%

調整后EBITDA表(1)

1,061.1美元

645.0美元

416.1美元

64.5%

1,030.7美元

59.8%

營業現金流

397.8美元

327.1美元

70.6美元

21.6%

不適用

不適用

自由現金流(%1)

315.0美元

258.6美元

$56.4

21.8%

不適用

不適用

(1)請參閱以下合併財務報表附註2「非公認會計准則財務措施的使用」。

(2)另請參閱公司2018財年合併財務報表附註14的10-K表格。反映內部重組產生的税利淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。

注意：表格中的個別行項目可以按非物質金額進行調整，以使總額與已公佈的財務報表保持一致。

*抄送：為此目的，不變貨幣的定義是本期報告的收入/支出/收益以上一可比期間的匯率表示。

本新聞稿中的某些陳述，包括關於Open Text Corporation(「OpenText」或「本公司」)對增長的陳述；未來雲預訂增長和雲需求；未來有機增長舉措和資本部署；打算維持股息計劃，包括任何有針對性的年化股息；Micro Focus的有機增長和將Micro Focus引入OpenText運營模式的時機；資產剝離及其預期影響，包括擬議的AMC業務剝離和結束的時間；未來税率；向客户提供新平臺和產品以及相關福利；本新聞稿包含的前瞻性表述包括：前瞻性表述中包含的前瞻性表述，包括企業雲業務和我們新的OpenText Aviator™AI產品的持續實力，包括我們的AI戰略和願景；以及其他可能包含「預期」、「預期」、「打算」、「計劃」、「相信」、「尋求」、「估計」、「可能」、「將會」以及這些詞語或類似表述的變體的前瞻性表述，旨在識別適用證券法下的前瞻性表述或信息(前瞻性表述)。此外，任何涉及對未來事件或情況的預期、信念、計劃、預測、目標、業績或其他特徵的陳述或信息，包括任何潛在的假設，均為前瞻性陳述，基於我們目前對經營環境、經濟和市場的預期、預測和預測。前瞻性陳述反映了我們目前的估計、信念和假設，這些估計、信念和假設是基於管理層對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及它認為在這種情況下合適的其他因素，例如對經濟的某些假設，以及市場、財務和運營假設。管理層的估計、信念和假設本身就會受到有關未來事件的重大商業、經濟、競爭和其他不確定性和意外事件的影響，因此可能會發生變化。我們不能保證這些估計、信念和假設將被證明是正確的。未來宣佈的股息也受董事會的最終決定和酌情決定權，董事會尚未批准或宣佈年化股息。前瞻性表述涉及已知和未知的風險和不確定性，如與以下方面有關的風險和不確定性：收到監管部門的批准以及資產管理公司資產剝離的慣常成交條件的實現；所有有關預期未來財務狀況、經營結果、現金流、股息、未來股票回購、融資計劃、業務戰略、預算、資本支出、競爭地位、增長機會、管理計劃和目標的表述，包括任何預期的協同效益；我們成功整合Micro Focus的運營和項目的能力，包括產生意想不到的成本、延迟或困難；我們有能力成功完成擬議的AMC業務剝離，與擬議的剝離相關的風險以及剝離對我們剩余業務的影響；以及我們開發、保護和維護我們的知識產權和專有技術以及在不侵犯他人專有權利的情況下運營的能力。我們依靠版權、專利、商標和商業祕密法律、保密協議和其他合同條款來建立和維護我們的專有權利，這對我們的成功非常重要。我們也會不時地根據我們的戰略和業務目標，通過訴訟來加強我們的知識產權。OpenText實現的實際結果可能與任何前瞻性陳述大不相同。有關風險和風險的更多信息可能發生的其他因素，請參閱公司的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告以及提交給美國證券交易委員會(SEC)和其他證券監管機構的其他證券備案文件。告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅反映了發佈日期的情況。除非適用的證券法另有要求，否則公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。此外，讀者應該注意到，我們可能會使用我們的網站、新聞稿、證券法備案文件、公開電話會議、網絡廣播和我們網站(https://investors.opentext.com).)投資者部分確定的社交媒體渠道來宣佈信息此類社交媒體渠道可能包括公司或我們首席執行官的博客X(前身為Twitter、帳號或LinkedIn帳號)。通過這些渠道發佈的信息可能是實質性的。因此，除了我們的其他交流形式外，讀者還應該監控這些渠道。

**年度經常性收入定義為雲服務和訂閲收入與客户支持收入之和。

分紅

作為我們季度非累積現金股息計劃的一部分，董事會於2024年1月31日宣佈每股普通股0.25美元的現金股息。本次分紅的記錄日期為2024年3月1日，支付日期為2024年3月20日。OpenText堅信向股東返還價值，並打算維持其股息計劃。任何未來的股息宣佈以及未來記錄和支付日期的確定均由董事會最終決定和酌情決定。

季度業務亮點

季度業績摘要

2014財年第二季度

2014財年第一季度

23財年第二季度

更改百分比

(2014財年第二季度與2014財年第一季度)

%更改

(2014財年第二季度與23財年第二季度)

收入(百萬)

$1,534.9

1,425.4美元

897.4美元

7.7%

71.0%

基於公認會計原則的毛利率

73.6%

71.4%

70.8%

220

Bps

280

Bps

非基於GAAP的毛利率(%1)

78.6%

77.3%

76.0%

130

Bps

260

Bps

基於GAAP的每股收益(虧損)，稀釋后

0.14美元

0.30美元

0.96美元

(53.3)%

(85.4)%

非GAAP每股收益，稀釋(1)(2)

1.24美元

1.01美元

0.89美元

22.8%

39.3%

(1)請參閱下文合併財務報表附註2「非公認會計准則財務措施的使用」。

(2)另請參閱公司2018財年合併財務報表附註14的10-K表格。反映內部重組產生的税利淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。

電話會議信息

OpenText在其投資者關係網站https://investors.opentext.com上發佈了一份投資者演示文稿，並邀請公眾在今天下午5點收聽收益電話會議。美國東部時間(下午2：00PT)。要立即加入呼叫，請使用此呼叫我鏈接。或者，撥打1-800-319-4610(免費)或+1-604-638-5340(國際)。請提前10分鍾撥入，以確保連接正常。收益電話會議的現場網絡直播將在公司網站的投資者關係部分進行，網址是：https://investors.opentext.com/events-and-presentations.。

會議重播將於2024年2月1日晚上7：00開始。東部時間到晚上11：592024年2月15日，撥打1-855-669-9658(免費)或+1-604-674-8052(國際)，然后使用密碼0620和數字符號即可進入。

請參閱下面的附註(2)，以協調本新聞稿中使用的基於美國公認會計原則的財務衡量標準和非基於公認會計原則的財務衡量標準。

關於OpenText

信息公司™OpenText使組織能夠通過由OpenText Cloud Editions支持的市場領先的信息管理解決方案獲得洞察力。有關OpenText(納斯達克市場代碼：otex，多倫多證券交易所市場代碼：otex)的更多信息，請訪問opentext.com。

有關前瞻性陳述的告誡聲明

otex-F

版權所有©2024開放文本。OpenText是Open Text的商標或註冊商標。商標清單並不是其他商標的全部。此處提及的註冊商標、產品名稱、公司名稱、品牌和服務名稱均為Open Text的財產。版權所有。欲瞭解更多信息，請訪問：https://www.opentext.com/about/copyright-information.。

Open Text Corporation

合併資產負債表

(單位：千美元，股票數據除外)

2023年12月31日

2023年6月30日

資產

(未經審計)

現金和現金等價物

美元人民幣1,003,134美元

美元人民幣1,231,625美元

截至2023年12月31日的應收賬款貿易淨額為10,642美元，截至2023年6月30日的應收賬款損失準備為13,828美元

735,346

682,517

合同資產

70,656

71,196

可退還的所得税

8,342

68,161

預付費用和其他流動資產

215,396

221,732

待售資產

2,051,116

-

流動資產總額

4,083,990

2,275,231

財產和設備

352,570

356,904

經營性租賃使用權資產

245,118

285,723

長期合同資產

45,427

64,553

商譽

7,604,409

8,662,603

收購的無形資產

2,773,220

4,080,879

遞延税金資產

925,282

926,719

其他資產

318,783

342,318

可退還的長期所得税

94,465

94,270

總資產

美元人民幣：16,443,264美元

美元/歐元，17,089,200美元

負債和股東權益

流動負債：

應付賬款和應計負債

美元人民幣，人民幣948,921美元

美元/歐元，996,261美元

長期債務的當前部分

45,850

320,850

經營租賃負債

86,868

91,425

遞延收入

1,535,322

1,721,781

應付所得税

119,400

89,297

待售負債

222,814

-

流動負債總額

2,959,175

3,219,614

長期負債：

應計負債

52,632

51,961

養老金負債淨額

129,238

126,312

長期債務

8,474,599

8,562,096

長期經營租賃負債

236,481

271,579

長期遞延收入

170,273

217,771

長期應付所得税

152,046

193,808

遞延納税義務

238,473

423,955

長期負債總額

9,453,742

9,847,482

股東權益：

股本和額外實收資本

分別於2023年12月31日和2023年6月30日發行和發行的271,854,655股和270,902,571股普通股；授權普通股：無限

2,261,856

2,176,947

累計其他綜合收益(虧損)

(83,499)

(53,559)

留存收益

2,029,643

2,048,984

庫存股，按成本價計算(2023年12月31日和2023年6月30日分別為4,400,034股和3,536,375股)

(179,089)

(151,597)

OpenText股東權益合計

4,028,911

4,020,775

非控股權益

1,436

1,329

股東權益總額

4,030,347

4,022,104

總負債和股東權益

美元人民幣：16,443,264美元

美元/歐元，17,089,200美元

Open Text Corporation

合併損益表

(單位：千美元，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

截至三個月

12月31日

截至6個月

12月31日

2023

2022

2023

2022

收入：

雲服務和訂閲

美元，約合450,091美元

美元：408,674美元

美元：901,105美元

美元：813,325美元

客户支持

695,762

316,508

1,393,475

633,859

許可證

289,238

107,960

462,264

170,508

專業服務及其他

99,777

64,298

203,453

131,784

總收入

1,534,868

897,440

2,960,297

1,749,476

收入成本：

雲服務和訂閲

180,148

134,314

351,560

266,113

客户支持

73,374

28,589

148,388

55,943

許可證

5983

3,863

9,822

6,621

專業服務及其他

75,459

54,064

155,381

107,864

對收購的技術型無形資產進行攤銷

70,784

40,863

147,608

83,500

收入總成本

405,748

261,693

812,759

520,041

毛利

1,129,120

635,747

2,147,538

1,229,435

運營費用：

研發

220,220

109,700

454,657

219,898

銷售和營銷

280,263

177,171

552,064

344,341

一般和行政

173,264

77,603

304,475

155,677

折舊

33,415

22,858

67,506

46,032

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

113,925

53,446

234,117

107,884

特別收費(追回)

54,166

10,306

67,960

24,587

總運營費用

875,253

451,084

1,680,779

898,419

營業收入

253,867

184,663

466,759

331,016

其他收入(費用)，淨額

(68,784)

163,349

(48,614)

(25,882)

利息和其他相關費用，淨額

(139,292)

(38,715)

(281,056)

(79,097)

所得税前收入

45,791

309,297

137,089

226,037

所得税準備

8,054

50,774

18,406

84,399

當期淨收益

美元人民幣，37,737美元

美元：258,523美元

美元：118,683美元

美元：141,638美元

非控股權益應占淨收益

(62)

(37)

(107)

(81)

可歸因於OpenText的淨收入

元人民幣和37,675美元

美元：258,486美元

美元：118,576美元

美元：141,557美元

每股收益-基本歸因於OpenText

美元人民幣，人民幣0.14美元

美元/歐元，0.96美元

美元人民幣，人民幣0.44美元

美元人民幣，人民幣0.52美元

每股收益-攤薄后歸因於OpenText

美元/歐元，0.14美元

美元/歐元，0.96美元

美元人民幣，人民幣0.44美元

美元人民幣，人民幣0.52美元

已發行普通股加權平均數-基本(單位：‘000’S)

271,568

270,189

271,373

269,997

已發行普通股加權平均數-稀釋后(單位：‘000’S)

272,141

270,189

272,019

270,009

Open Text Corporation

綜合全面收益表

(單位：千美元)

(未經審計)

截至三個月

12月31日

截至12月31日的6個月

2023

2022

2023

2022

當期淨收益

美元人民幣，37,737美元

美元：258,523美元

美元：118,683美元

美元：141,638美元

其他綜合收益(虧損)-稅后淨額：

淨外幣折算調整

(15,796)

39,419

(30,379)

3,053

現金流套期保值未實現損益：

未實現損益-稅后淨額(1)

1,522

959

(319)

(2,381)

(收益)虧損重新歸類為淨收益-稅后淨額(2)

328

1,101

337

1,689

可供出售金融資產未實現損益：

未實現損益-稅后淨額(3)

450

-

229

-

與固定收益養老金計劃有關的精算損益：

精算損益-稅后淨額(4)

(91)

32

(110)

4,196

將精算(收益)損失攤銷至淨收益--稅后淨額(5)

113

37

302

74

其他綜合收益(虧損)淨額合計

(13,474)

41,548

(29,940)

6,631

綜合收益合計

24,263

300,071

88,743

148,269

非控股權益綜合收益

(62)

(37)

(107)

(81)

OpenText的綜合總收入

美元人民幣24,201美元

美元，約300,034美元

美元人民幣：88,636美元

美元：148,188美元

_

(%1)

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月分別為549美元和347美元；截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月分別為115美元和859美元。

(2)

截至2023年和2022年12月31日的三個月分別為118美元和397美元；截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月分別為121美元和609美元。

(3)

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月分別為(119美元)和-美元；截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月分別為(60美元)和-美元。

(4)

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的税收支出(收回)淨額分別為91美元和106美元；截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月分別為110美元和1210美元。

(5)

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月分別為50美元和25美元；截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月分別為125美元和51美元。

Open Text Corporation

合併股東權益報表

(以千美元和股票為單位)

(未經審計)

截至2023年12月31日的三個月

普通股及額外實收資本

庫存股

保留

收益

累計其他

綜合

收入

非控股權益

合計

股份

金額

股份

金額

截至2023年9月30日的余額

271,228

$2,216,921

(4,753)

$2(196,119)

$2,062,107

美元人民幣(700,025)

美元：1,374美元

$304,014,258

發行普通股

根據員工股票期權計劃

340

11,111

-

-

-

-

-

11,111

員工購股計劃

287

8,370

-

-

-

-

-

8,370

基於份額的薪酬

-

39,993

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

三萬九千九百九十三

發行庫藏股

- -一種

（14，539）

353

一萬七千零三十

（2，491）

- -一種

- -一種

- -一種

宣派之股息

（每股普通股0.25美元）

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

（67，648）

- -一種

- -一種

（67，648）

其他全面收益（虧損）-淨額

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

（13，474）

- -一種

（13，474）

本期淨收入（虧損）

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

三萬七千六百七十五

- -一種

62

三萬七千七百三十七

截至2023年12月31日余額

二十七萬一千八百五十五

2 261 856美元

（4，400）

（179 089）美元

2 029 643美元

$ (83，499）

$ 一千四百三十六

四百零三萬零三百四十七美元

截至二零二二年十二月三十一日止三個月

普通股和額外繳足資本

庫藏股

保留

盈利

累計其他

全面

收入

非控股權益

總

股份

量

股份

量

截至2022年9月30日余額

二十六萬九千八百八十一

2 067 881美元

（3，586）

（154 792）美元

1 978 442美元

$ (42，576）

$ 一千一百八十六

3 850 141美元

發行普通股

根據員工股票購買計劃

354

八千零四十二

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

八千零四十二

股份酬金

- -一種

二萬八千八百二十二

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

二萬八千八百二十二

發行庫藏股

- -一種

（12，666）

291

一萬二千六百六十六

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

宣派之股息

（每股普通股0.24299美元）

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

（65，692）

- -一種

- -一種

（65，692）

其他全面收益（虧損）-淨額

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

四萬一千五百四十八

- -一種

四萬一千五百四十八

本期淨收入

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

二十五萬八千四百八十六

- -一種

37

二十五萬八千五百二十三

截至2022年12月31日余額

二十七萬零二百三十五

2 092 079美元

（3，295）

（142 126）美元

2 171 236美元

$ （1 028）

$ 一千二百二十三

4 121 384美元

Open Text Corporation

綜合股東權益表

（單位：千美元和股份）

（未經審計）

截至二零二三年十二月三十一日止六個月

普通股和額外繳足資本

庫藏股

保留

盈利

累計其他

全面

收入

非控股權益

總

股份

量

股份

量

截至2023年6月30日余額

二十七萬零九百零三

2 176 947美元

（3，536）

（151 597）美元

2 048 984美元

$ (53，559）

$ 一千三百二十九

4 022 104美元

發行普通股

根據員工股票期權計劃

425

一萬四千零三

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

一萬四千零三

根據員工股票購買計劃

527

一萬七千零一十一

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

一萬七千零一十一

股份酬金

- -一種

七萬六千九百九十七

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

七萬六千九百九十七

購買庫存股票

- -一種

- -一種

（1 400）

（53，085）

- -一種

- -一種

- -一種

（53，085）

發行庫藏股

- -一種

（23，102）

536

二萬五千五百九十三

（2，491）

- -一種

- -一種

- -一種

宣派之股息

（每股普通股0.50美元）

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

（十三萬五千四百二十六）

- -一種

- -一種

（十三萬五千四百二十六）

其他全面收益（虧損）-淨額

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

（29 940）

- -一種

（29 940）

本期淨收入

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

十一萬八千五百七十六

- -一種

107

十一萬八千六百八十三

截至2023年12月31日余額

二十七萬一千八百五十五

2 261 856美元

（4，400）

（179 089）美元

2 029 643美元

$ (83，499）

$ 一千四百三十六

四百零三萬零三百四十七美元

截至二零二二年十二月三十一日止六個月

普通股和額外繳足資本

庫藏股

保留

盈利

累計其他

全面

收入

非控股權益

總

股份

量

股份

量

截至2022年6月30日余額

二十六萬九千五百二十三

2 038 674美元

（3，706）

（159 966）美元

2 160 069美元

$ （7，659）

$ 一千一百四十二

4 032 260美元

發行普通股

根據員工股票期權計劃

72

一千九百九十四

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

一千九百九十四

根據員工股票購買計劃

640

一萬七千二百二十一

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

一萬七千二百二十一

股份酬金

- -一種

五萬二千零三十

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

五萬二千零三十

發行庫藏股

- -一種

（17，840）

411

一萬七千八百四十

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

宣派之股息

（每股普通股0.48598美元）

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

（130，390）

- -一種

- -一種

（130，390）

其他全面收益（虧損）-淨額

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

六千六百三十一

- -一種

六千六百三十一

本期淨收入

- -一種

- -一種

- -一種

- -一種

十四萬一千五百五十七

- -一種

81

十四萬一千六百三十八

截至2022年12月31日余額

二十七萬零二百三十五

2 092 079美元

（3，295）

（142 126）美元

2 171 236美元

$ （1 028）

$ 一千二百二十三

4 121 384美元

Open Text Corporation

綜合現金流量表

（單位：千美元）

（未經審計）

止三個月

十二月三十一日，

止六個月

十二月三十一日，

2023

2022

2023

2022

經營活動產生的現金流量：

本期淨收入

$ 三萬七千七百三十七

$ 二十五萬八千五百二十三

$ 十一萬八千六百八十三

$ 十四萬一千六百三十八

將淨收入與經營活動提供的現金淨額對賬的調整：

無形資產折舊和攤銷

二十一萬八千一百二十四

十一萬七千一百六十七

四十四萬九千二百三十一

二十三萬七千四百一十六

以股份為基礎之補償開支

四萬零一百七十五

二萬八千八百二十二

七萬七千二百七十

五萬二千零三十

養老金費用

三千二百一十二

二千零五十七

六千三百八十三

三千四百四十四

債務折價和發行費用攤銷

七千三百二十五

一千六百八十六

一萬二千八百二十一

三千一百六十六

使用權資產覈銷

六千二百四十八

948

一萬零九百六十三

3,775

債務清償損失

-

8,131

-

8,131

財產和設備的銷售損失和減記

1,419

121

1,877

121

遞延税金

(88,400)

(26,135)

(177,030)

(46,802)

股權投資淨虧損中的份額

8,482

289

18,178

6823

金融工具變更

38,117

(171,607)

20,222

9,854

經營性資產負債變動情況：

應收賬款

(91,589)

(86,091)

(60,285)

(26,597)

合同資產

(24,061)

(9,400)

(46,627)

(18,454)

預付費用和其他流動資產

(15,337)

(131)

3,989

(3,065)

所得税

29,136

28,406

58,733

44,240

應付賬款和應計負債

76,058

36,143

(48,156)

8,964

遞延收入

107,974

24,646

(42,502)

(29,133)

其他資產

1114

(12,957)

5,218

(60,706)

經營性租賃資產負債淨額

(5,081)

(5,448)

(11,194)

(7,716)

經營活動提供的現金淨額

350,653

195,170

397,774

327,129

投資活動現金流：

增加物業和設備

(45,240)

(32,215)

(82,779)

(68,539)

微焦點獲取

-

-

(9,272)

-

淨投資對衝衍生品合約收益

-

-

1,966

-

其他投資活動

(1,229)

(873)

(6,783)

(873)

用於投資活動的淨現金

(46,469)

(33,088)

(96,868)

(69,412)

融資活動現金流：

行使股票期權和ESPP發行普通股所得

17,804

5,736

29,257

15,773

長期債務和轉債收益

-

1,000,000

-

1,000,000

償還長期債務和償還債務

(186,463)

(2,500)

(372,926)

(5,000)

發債成本

(831)

(11,650)

(2,792)

(11,650)

購買庫存股

-

-

(53,085)

-

向股東支付股息

(66,414)

(64,864)

(133,379)

(129,562)

融資活動提供(使用)的淨現金

(235,904)

926,722

(532,925)

869,561

持有外幣現金的匯兌損益

15,042

27,831

3,539

(271)

期內現金、現金等價物和限制性現金增加(減少)

83,322

1,116,635

(228,480)

1,127,007

期初現金、現金等價物和限制性現金

922,150

1,706,283

1,233,952

1,695,911

期末現金、現金等價物和限制性現金

美元：1,005,472美元

美元：2822,918美元

美元：1,005,472美元

美元：2822,918美元

Open Text Corporation

合併現金流量表

(單位：千美元)

(未經審計)

對賬現金、現金等價物和受限現金：

2023年12月31日

2022年12月31日

現金和現金等價物

美元人民幣1,003,134美元

美元/歐元，2820,927美元

受限現金(%1)

2,338

1,991

現金、現金等價物和限制性現金合計

美元人民幣1,005,472美元

美元/歐元，2822,918美元

(1)限制性現金在合併資產負債表中歸入預付費用和其他流動資產及其他資產項下。

備註

(1)除非另有説明，否則本新聞稿中的所有美元金額均以美元計算。

(2)禁止非GAAP財務計量的使用：除按照美國GAAP報告財務業績外，公司還提供某些不符合美國GAAP(非GAAP)的財務計量。這些非GAAP財務計量具有一定的侷限性，因為它們沒有標準化的含義，因此本公司的定義可能與其他公司和/或分析師使用的類似非GAAP財務計量不同，並且可能因時期而異。因此，將該公司的財務業績與其他公司的財務業績進行比較可能會更加困難。然而，公司管理層通過提供在計算這些非GAAP財務措施時排除的項目的相關披露來彌補這些限制，這些項目在其與美國公認會計原則財務措施和綜合財務報表的對賬中都被排除在外，所有這些項目都應該在評估公司業績時被考慮在內。

該公司使用這些非GAAP財務指標來補充其綜合財務報表中提供的信息，這些報表是根據美國GAAP列報的。非GAAP財務指標的列報並不意味着替代根據美國公認會計原則列報的財務指標，而是應與此類美國GAAP指標一起評估，並作為此類措施的補充。OpenText強烈鼓勵投資者全面審查其財務信息，而不是依賴單一的財務衡量標準。因此，本公司認為，儘管存在這些限制，但在披露美國公認會計准則時，適當補充以下定義的某些非公認會計准則。

來自OpenText的非基於GAAP的淨收入和非基於GAAP的每股收益在攤薄的基礎上一致計算為基於GAAP的OpenText的淨收入(虧損)或每股收益(虧損)，不包括已收購無形資產的攤銷、其他收入(支出)、基於股份的薪酬和特別費用(回收)的影響，所有稅后淨額和與本期收入無關的任何税收優惠/支出項目，如下表所進一步描述。非基於GAAP的毛利潤是基於GAAP的毛利潤與收購的基於技術的無形資產的攤銷和基於股份的薪酬在銷售成本內的算術和。非基於公認會計原則的毛利按非基於公認會計原則的毛利計算，以總收入的百分比表示。非基於GAAP的運營收入計算為基於GAAP的運營收入，不包括已獲得的無形資產的攤銷、特別費用(回收)和基於股份的薪酬支出。

調整后的未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(調整后EBITDA)一直以基於公認會計原則的淨收益(虧損)計算，不包括利息收入(支出)、所得税準備(回收)、已獲得無形資產的折舊及攤銷、其他收入(支出)、基於股份的薪酬和特別費用(回收)。調整后的EBITDA利潤率以調整后的EBITDA佔總收入的百分比計算。

公司管理層認為，上述定義的非公認會計准則財務指標的列報為投資者提供了有用的信息，因為它們描繪了公司在某些非營業費用影響之前的財務業績。為此目的，術語「非營業費用」被定義為一種不影響公司管理層作出持續經營決策的費用。這些項目是根據公司管理層評估公司業務表現的方式在公司內部報告中使用的，並不排除在美國公認會計原則下使用。

本公司並不按可預測的周期收購業務，因此相信非GAAP計量的列報將為財務報表讀者提供更一致的跨會計期間比較基礎，並有助於幫助讀者瞭解本公司的經營業績和基本經營趨勢。在某些情況下，非GAAP計量對無形資產攤銷的影響和主要與收購有關的税務影響進行調整。此外，公司在過去幾年中進行了各種重組活動，主要是由於收購和我們重新開始辦公室規劃，導致了與裁員、合併租賃設施和相關成本相關的成本，所有這些成本都記錄在公司綜合損益表的「特別費用(回收)」標題下。每個重組活動都是基於一套獨特的業務目標或情況的離散事件，每個重組活動在運營實施、業務影響和範圍方面都不同，每個重組計劃的規模在不同時期可能會有很大差異。因此，本公司相信，剔除這些特別費用(收回)也將有助於財務報表的讀者更好地瞭解和比較本公司的經營業績和潛在的經營趨勢。

總而言之，公司認為，提供非公認會計准則的補充措施使投資者能夠使用管理層使用的相同評估指標來評估公司核心業務的運營和財務業績，因此是OpenText業績或未來業務預期業績的有用指標，並有助於對經營業績進行期間與期間的比較(儘管以前的業績不一定表明未來的業績)。因此，該公司認為，除了美國公認會計原則措施外，還應提供補充的非公認會計原則財務措施，將某些項目排除在其財務業績的列報之外，這是適當和合理的。由於在預測和量化這種覈對所需的某些金額方面存在高度的變異性、複雜性和不確定性，如果沒有不合理的努力，無法獲得將某些前瞻性GAAP措施與與F‘24目標和F’26願望有關的非GAAP措施(包括A-EBITDA)協調的信息。

以下圖表提供了下列期間基於美國公認會計原則的財務衡量標準與基於非公認會計原則的財務衡量標準的未經審計的對賬。微觀焦點的獲取顯著影響了各時期的可比性。

選定的基於GAAP的指標與非基於GAAP的指標的對賬

截至2023年12月31日的三個月

(單位為千，每股數據除外)

截至2023年12月31日的三個月

基於GAAP的衡量標準

基於GAAP的衡量標準

總收入的%

調整

注意：

非基於GAAP的衡量標準

非基於GAAP的衡量標準

總收入的%

收入成本

雲服務和訂閲

$180148

美元(3609美元)

(%1)

$176,539

客户支持

73,374

(1,128)

(%1)

72,246

專業服務及其他

75,459

(1,756)

(%1)

73,703

對收購的技術型無形資產進行攤銷

70,784

(70,784)

(2)

-

基於GAAP的毛利和毛利率(%)/非基於GAAP的毛利和毛利率(%)

1,129,120

73.6%

77,277

(3)

1,206,397

78.6%

運營費用

研發

220,220

(12,767)

(%1)

207,453

銷售和營銷

280,263

(13,227)

(%1)

267,036

一般和行政

173,264

(7,688)

(%1)

165,576

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

113,925

(113,925)

(2)

-

特別收費(追回)

54,166

(54,166)

(4)

-

基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入

253,867

279,050

(5)

532,917

其他收入(費用)，淨額

(68,784)

68,784

(6)

-

所得税準備

8,054

47,054

(7)

55,108

基於GAAP的淨收入/基於非GAAP的淨收入，可歸因於OpenText

37,675

300,780

(8)

338,455

基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-攤薄，歸因於OpenText

美元/歐元，0.14美元

美元/歐元，1.10美元

(8)

美元/歐元，1.24美元

(%1)

調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中排除基於股票的薪酬支出，因為該費用不包括在我們的內部運營業績分析中。

(2)

調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。

(3)

基於GAAP和非GAAP的毛利潤以美元表示，毛利率以總收入的百分比表示。

(4)

調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中排除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們的內部運營業績分析之外。

(5)

以公認會計原則和非公認會計原則為基礎的營運收入，以美元計算。

(6)

調整涉及從基於非GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯交易影響有關，通常與持續運營無關或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。其他收益(費用)還包括未實現和已實現的衍生產品收益(虧損)，這些收益(虧損)未被指定為套期保值。我們不計入這些衍生品的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。

(7)

調整涉及基於GAAP的約18%的税收撥備税率與約14%的非GAAP税收撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的「賬面至回報」調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出我們基於非公認會計准則的税率約為約14%時，我們分析了個人調整后的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對產生費用的影響。

(8)

基於GAAP的收入與非基於GAAP的淨收入的對賬：

截至2023年12月31日的三個月

稀釋后每股

可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入

美元人民幣，人民幣37,675元

美元人民幣、人民幣0.14

加(減)：

攤銷

184,709

0.68

基於份額的薪酬

40,175

0.15

特別收費(追回)

54,166

0.20

其他(收入)費用，淨額

68,784

0.24

基於公認會計原則的所得税撥備

8,054

0.03

非公認會計准則所得税準備

(55,108)

(0.20)

可歸因於OpenText的非基於GAAP的淨收入

美元人民幣，人民幣338,455美元

美元人民幣、人民幣1.24

調整后EBITDA對賬

截至2023年12月31日的三個月

可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入

美元的財務報表、財務報表。

添加：

所得税準備

8,054

利息和其他相關費用，淨額

139,292

對收購的技術型無形資產進行攤銷

70,784

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

113,925

折舊

33,415

基於份額的薪酬

40,175

特別收費(追回)

54,166

其他(收入)費用，淨額

68,784

調整后的EBITDA

美元的財務報表、財務報表、財務報表。

基於GAAP的淨利潤率

2.5%

調整后的EBITDA利潤率

36.9%

自由現金流對賬

截至2023年12月31日的三個月

經營活動提供的基於GAAP的現金流

美元的財務報表、財務報表、財務報表。

添加：

資本支出(%1)

(45,240)

自由現金流

美元的財務報表、財務報表。 (1)在現金流量表合併報表中定義為「財產和設備的增加」。

選定的基於GAAP的指標與非基於GAAP的指標的對賬

截至2023年12月31日的六個月

(單位為千，每股數據除外)

截至2023年12月31日的六個月

基於公認會計原則

措施

基於GAAP的衡量標準

總收入的%

調整

注意：

非基於GAAP的

措施

非基於GAAP的衡量標準

總收入的%

收入成本

雲服務和訂閲

$1,351,560

美元(6,600)

(%1)

$1,344,960

客户支持

148,388

(2,186)

(%1)

146,202

專業服務及其他

155,381

(3,638)

(%1)

151,743

對收購的技術型無形資產進行攤銷

147,608

(147,608)

(2)

-

基於GAAP的毛利和毛利率(%)/非基於GAAP的毛利和毛利率(%)

2,147,538

72.5%

160,032

(3)

2,307,570

78.0%

運營費用

研發

454,657

(24,501)

(%1)

430,156

銷售和營銷

552,064

(25,034)

(%1)

527,030

一般和行政

304,475

(15,311)

(%1)

289,164

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

234,117

(234,117)

(2)

-

特別收費(追回)

67,960

(67,960)

(4)

-

基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入

466,759

526,955

(5)

993,714

其他收入(費用)，淨額

(48,614)

48,614

(6)

-

所得税準備

18,406

81,367

(7)

99,773

基於GAAP的淨收入/基於非GAAP的淨收入，可歸因於OpenText

118,576

494,202

(8)

612,778

基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-攤薄，歸因於OpenText

美元/歐元，0.44美元

美元/歐元，1.81美元

(8)

美元/歐元，2.25美元

(%1)

調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中排除基於股票的薪酬支出，因為該費用不包括在我們的內部運營業績分析中。

(2)

調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。

(3)

基於GAAP和非GAAP的毛利潤以美元表示，毛利率以總收入的百分比表示。

(4)

調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些與持續運營無關或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。

(5)

以公認會計原則和非公認會計原則為基礎的營運收入，以美元計算。

(6)

調整涉及從基於非GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯交易影響有關，通常與持續運營無關或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。其他收益(費用)還包括未實現和已實現的衍生產品收益(虧損)，這些收益(虧損)未被指定為套期保值。我們不計入這些衍生品的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。

(7)

調整涉及基於GAAP的約13%的税收撥備税率與約14%的非GAAP税收撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的「賬面至回報」調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出我們基於非公認會計准則的税率約為約14%時，我們分析了個人調整后的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對產生費用的影響。

(8)

以公認會計原則為基礎的淨收入與非以公認會計原則為基礎的淨收入的對賬：

截至2023年12月31日的六個月

稀釋后每股

可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入

美元人民幣，人民幣118576元

美元人民幣、人民幣0.44

加(減)：

攤銷

381,725

1.40

基於份額的薪酬

77,270

0.29

特別收費(追回)

67,960

0.25

其他(收入)費用，淨額

48,614

0.16

基於公認會計原則的所得税撥備

18,406

0.07

非公認會計准則所得税準備

(99,773)

(0.36)

可歸因於OpenText的非基於GAAP的淨收入

美元人民幣，612,778美元

美元人民幣、人民幣2.25

調整后EBITDA對賬

截至2023年12月31日的六個月

可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入

美元的財務報表、財務報表、財務報表。

添加：

所得税準備

18,406

利息和其他相關費用，淨額

281,056

對收購的技術型無形資產進行攤銷

147,608

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

234,117

折舊

67,506

基於份額的薪酬

77,270

特別收費(追回)

67,960

其他(收入)費用，淨額

48,614

調整后的EBITDA

美元的財務報表、財務報表、財務報表。

基於GAAP的淨利潤率

4.0%

調整后的EBITDA利潤率

35.8%

自由現金流對賬

截至2023年12月31日的六個月

經營活動提供的基於GAAP的現金流

美元的財務報表、財務報表。

添加：

資本支出(%1)

(82,779)

自由現金流

美元的財務報表、財務報表。 (1)在現金流量表合併報表中定義為「財產和設備的增加」。

選定的基於GAAP的指標與非基於GAAP的指標的對賬

截至2023年9月30日的三個月

(單位為千，每股數據除外)

截至2023年9月30日的三個月

基於公認會計原則

措施

基於GAAP的衡量標準

總收入的%

調整

注意：

非基於GAAP的

措施

非基於GAAP的衡量標準

總收入的%

收入成本

雲服務和訂閲

$171,412

美元(2991美元)

(%1)

$168421

客户支持

75,014

(1,058)

(%1)

73,956

專業服務及其他

79,922

(1,882)

(%1)

78,040

對收購的技術型無形資產進行攤銷

76,824

(76,824)

(2)

-

基於GAAP的毛利和毛利率(%)/非基於GAAP的毛利和毛利率(%)

1,018,418

71.4%

82,755

(3)

1,101,173

77.3%

運營費用

研發

234,437

(11,734)

(%1)

222,703

銷售和營銷

271,801

(11,807)

(%1)

259,994

一般和行政

131,211

(7,623)

(%1)

123,588

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

120,192

(120,192)

(2)

-

特別收費(追回)

13,794

(13,794)

(4)

-

基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入

212,892

247,905

(5)

460,797

其他收入(費用)，淨額

20,170

(20,170)

(6)

-

所得税準備

10,352

34,313

(7)

44,665

基於GAAP的淨收入/基於非GAAP的淨收入，可歸因於OpenText

80,901

193,422

(8)

274,323

基於GAAP的每股收益(虧損)/非基於GAAP的每股收益-攤薄，歸因於OpenText

美元/歐元，0.30美元

美元，美元，0.71美元

(8)

美元人民幣1.01美元

(%1)

調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中排除基於股票的薪酬支出，因為該費用不包括在我們的內部運營業績分析中。

(2)

調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。

(3)

基於GAAP和非GAAP的毛利潤以美元表示，毛利率以總收入的百分比表示。

(4)

調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些與持續運營無關或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。

(5)

以公認會計原則和非公認會計原則為基礎的營運收入，以美元計算。

(6)

調整涉及從基於非GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯交易影響有關，通常與持續運營無關或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。其他收益(費用)還包括未實現和已實現的衍生產品收益(虧損)，這些收益(虧損)未被指定為套期保值。我們不計入這些衍生品的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。

(7)

調整涉及基於GAAP的約11%的税收撥備税率與約14%的非GAAP税收撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的「賬面至回報」調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出約14%的基於非公認會計准則的税率時，我們分析了個人調整后的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。

(8)

以公認會計原則為基礎的淨收入與非以公認會計原則為基礎的淨收入的對賬：

截至2023年9月30日的三個月

稀釋后每股

可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入

美元人民幣、人民幣80,901元

美元人民幣、人民幣0.30

加(減)：

攤銷

197,016

0.72

基於份額的薪酬

37,095

0.14

特別收費(追回)

13,794

0.05

其他(收入)費用，淨額

(20,170)

(0.08)

基於公認會計原則的所得税撥備

10,352

0.04

非公認會計准則所得税準備

(44,665)

(0.16)

可歸因於OpenText的非基於GAAP的淨收入

元人民幣，274,323美元

美元人民幣、人民幣1.01

調整后EBITDA對賬

截至2023年9月30日的三個月

可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入

美元的財務報表、財務報表、財務報表。

加(減)：

所得税準備

10,352

利息和其他相關費用，淨額

141,764

對收購的技術型無形資產進行攤銷

76,824

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

120,192

折舊

34,091

基於份額的薪酬

37,095

特別收費(追回)

13,794

其他(收入)費用，淨額

(20,170)

調整后的EBITDA

美元的財務報表、財務報表。

基於GAAP的淨利潤率

5.7%

調整后的EBITDA利潤率

34.7%

自由現金流對賬

截至2023年9月30日的三個月

經營活動提供的基於GAAP的現金流

美元的財務報表、財務報表、財務報表。

添加：

資本支出(%1)

(37,539)

自由現金流

美元的財務報表、財務報表。 (1)在現金流量表合併報表中定義為「財產和設備的增加」。

選定的基於GAAP的指標與非基於GAAP的指標的對賬

截至2022年12月31日的三個月

(單位為千，每股數據除外)

截至2022年12月31日的三個月

基於公認會計原則

措施

基於GAAP的衡量標準

總收入的%

調整

注意：

非基於GAAP的

措施

非基於GAAP的衡量標準

總收入的%

收入成本

雲服務和訂閲

$134,314

美元(2812)

(%1)

$131,502

客户支持

28,589

(690)

(%1)

27,899

專業服務及其他

54,064

(1,763)

(%1)

52,301

對收購的技術型無形資產進行攤銷

40,863

(40,863)

(2)

-

基於GAAP的毛利和毛利率(%)/非基於GAAP的毛利和毛利率(%)

635,747

70.8%

46,128

(3)

681,875

76.0%

運營費用

研發

109,700

(7,826)

(%1)

101,874

銷售和營銷

177,171

(9,437)

(%1)

167,734

一般和行政

77,603

(6,294)

(%1)

71,309

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

53,446

(53,446)

(2)

-

特別收費(追回)

10,306

(10,306)

(4)

-

基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入

184,663

133,437

(5)

318,100

其他收入(費用)，淨額

163,349

(163,349)

(6)

-

所得税準備

50,774

(11,660)

(7)

39,114

基於GAAP的淨收入/基於非GAAP的淨收入，可歸因於OpenText

258,486

(18,252)

(8)

240,234

基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-攤薄，歸因於OpenText

美元/歐元，0.96美元

美元人民幣(0.07)

(8)

美元，美元，0.89美元

(%1)

調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中排除基於股票的薪酬支出，因為該費用不包括在我們的內部運營業績分析中。

(2)

調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。

(3)

基於GAAP和非GAAP的毛利潤以美元表示，毛利率以總收入的百分比表示。

(4)

調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些與持續運營無關或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。

(5)

以公認會計原則和非公認會計原則為基礎的營運收入，以美元計算。

(6)

調整涉及從基於非GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯交易影響有關，通常與持續運營無關或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。其他收益(費用)還包括未實現和已實現的衍生產品收益(虧損)，這些收益(虧損)未被指定為套期保值。我們不計入這些衍生品的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。

(7)

調整涉及基於GAAP的約16%的税收撥備税率與約14%的非GAAP税收撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的「賬面至回報」調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出約14%的基於非公認會計准則的税率時，我們分析了個人調整后的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。

(8)

以公認會計原則為基礎的淨收入與非以公認會計原則為基礎的淨收入的對賬：

截至2022年12月31日的三個月

稀釋后每股

可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入

美元人民幣，人民幣258,486美元

美元人民幣、人民幣0.96元

加(減)：

攤銷

94,309

0.35

基於份額的薪酬

28,822

0.10

特別收費(追回)

10,306

0.04

其他(收入)費用，淨額

(163,349)

(0.60)

基於公認會計原則的所得税撥備

50,774

0.19

非公認會計准則所得税準備

(39,114)

(0.15)

可歸因於OpenText的非基於GAAP的淨收入

美元人民幣，人民幣240,234美元

美元人民幣、人民幣0.89

調整后EBITDA對賬

截至2022年12月31日的三個月

可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入

美元的財務報表、財務報表、財務報表。

加(減)：

所得税準備

50,774

利息和其他相關費用，淨額

38,715

對收購的技術型無形資產進行攤銷

40,863

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

53,446

折舊

22,858

基於份額的薪酬

28,822

特別收費(追回)

10,306

其他(收入)費用，淨額

(163,349)

調整后的EBITDA

美元的財務報表、財務報表。

基於GAAP的淨利潤率

28.8%

調整后的EBITDA利潤率

38.0%

自由現金流對賬

截至2022年12月31日的三個月

經營活動提供的基於GAAP的現金流

美元的財務報表、財務報表。

添加：

資本支出(%1)

(32,215)

自由現金流

美元的財務報表、財務報表。 (1)在現金流量表合併報表中定義為「財產和設備的增加」。

選定的基於GAAP的指標與非基於GAAP的指標的對賬

截至2022年12月31日的六個月

(單位為千，每股數據除外)

截至2022年12月31日的六個月

基於公認會計原則

措施

基於GAAP的衡量標準

總收入的%

調整

注意：

非基於GAAP的

措施

非基於GAAP的衡量標準

總收入的%

收入成本

雲服務和訂閲

$1,266,113

美元(4845美元)

(%1)

$1261,268

客户支持

55,943

(1,257)

(%1)

54,686

專業服務及其他

107,864

(3,288)

(%1)

104,576

對收購的技術型無形資產進行攤銷

83,500

(83,500)

(2)

-

基於GAAP的毛利和毛利率(%)/非基於GAAP的毛利和毛利率(%)

1,229,435

70.3%

92,890

(3)

1,322,325

75.6%

運營費用

研發

219,898

(14,680)

(%1)

205,218

銷售和營銷

344,341

(16,296)

(%1)

328,045

一般和行政

155,677

(11,664)

(%1)

144,013

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

107,884

(107,884)

(2)

-

特別收費(追回)

24,587

(24,587)

(4)

-

基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入

331,016

268,001

(5)

599,017

其他收入(費用)，淨額

(25,882)

25,882

(6)

-

所得税準備

84,399

(11,610)

(7)

72,789

基於GAAP的淨收入/基於非GAAP的淨收入，可歸因於OpenText

141,557

305,493

(8)

447,050

基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-攤薄，歸因於OpenText

美元/歐元，0.52美元

美元人民幣1.14美元

(8)

美元人民幣1.66美元

(%1)

調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中排除基於股票的薪酬支出，因為該費用不包括在我們的內部運營業績分析中。

(2)

調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。

(3)

基於GAAP和非GAAP的毛利潤以美元表示，毛利率以總收入的百分比表示。

(4)

調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些與持續運營無關或與持續運營相關的費用或回收，因此被排除在我們對運營業績的內部分析之外。

(5)

以公認會計原則和非公認會計原則為基礎的營運收入，以美元計算。

(6)

調整涉及從基於非GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)一般與外匯交易影響有關，通常與持續運營無關或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。其他收益(費用)還包括未實現和已實現的衍生產品收益(虧損)，這些收益(虧損)未被指定為套期保值。我們不計入這些衍生品的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。

(7)

調整涉及基於GAAP的約37%的税收撥備税率與約14%的非GAAP税收撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP淨收入時排除的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的「賬面至回報」調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出約14%的基於非公認會計准則的税率時，我們分析了個人調整后的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。

(8)

以公認會計原則為基礎的淨收入與非以公認會計原則為基礎的淨收入的對賬：

截至2022年12月31日的六個月

稀釋后每股

可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入

美元人民幣，人民幣141,557美元

美元人民幣、人民幣0.52

加(減)：

攤銷

191,384

0.71

基於份額的薪酬

52,030

0.19

特別收費(追回)

24,587

0.09

其他(收入)費用，淨額

25,882

0.10

基於公認會計原則的所得税撥備

84,399

0.31

非公認會計准則所得税準備

(72,789)

(0.26)

可歸因於OpenText的非基於GAAP的淨收入

美元人民幣，人民幣447,050美元

美元人民幣、人民幣1.66

調整后EBITDA對賬

截至2022年12月31日的六個月

可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入

美元的財務報表、財務報表。

添加：

所得税準備

84,399

利息和其他相關費用，淨額

79,097

對收購的技術型無形資產進行攤銷

83,500

以客户為基礎的收購無形資產攤銷

107,884

折舊

46,032

基於份額的薪酬

52,030

特別收費(追回)

24,587

其他(收入)費用，淨額

25,882

調整后的EBITDA

美元的現金流動資金、現金流動費、流動資金、644,968美元

基於GAAP的淨利潤率

8.1%

調整后的EBITDA利潤率

36.9%

自由現金流對賬

截至2022年12月31日的六個月

經營活動提供的基於GAAP的現金流

美元的財務報表、財務報表、財務報表。

添加：

資本支出(%1)

(68,539)

自由現金流

美元的財務報表、財務報表。 (1)在現金流量表合併報表中定義為「財產和設備的增加」。

(3)以下表格列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的收入和支出的主要貨幣構成，以百分比表示：

截至2023年12月31日的三個月

截至2022年12月31日的三個月

幣種

收入的%

費用的%(1)

收入的%

費用的%(1)

歐元

23%

12%

19%

12%

英鎊

4%

7%

4%

5%

CAD

3%

9%

3%

13%

美元

59%

51%

65%

55%

其他

11%

21%

9%

15%

合計

100%

100%

100%

100%

截至2023年12月31日的六個月

截至2022年12月31日的六個月

幣種

收入的%

費用的%(1)

收入的%

費用的%(1)

歐元

22%

11%

20%

11%

英鎊

5%

8%

4%

5%

CAD

3%

10%

3%

14%

美元

59%

51%

65%

55%

其他

11%

20%

8%

15%

合計

100%

100%

100%

100%

第(1)

費用包括綜合損益表中所列的所有收入成本和營業費用，但無形資產攤銷、基於股份的薪酬和特別費用(回收)除外。

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