重磅！恆大重組方案曝光，離職核數師瘋狂吐槽

　　昨晚，恆大系三家上市公司一同發佈「更換核數師」的公告。

　　如今正好是年報審覈的關頭，恆大原核數師被「炒魷魚」。

　　合作14年之久的會計事務所羅兵咸永道（即普華永道，香港稱普華永道為羅兵咸永道）與恆大分道揚鑣。

　　在過去的這一年里，普華永道辭任了多家內地開發商核數師職位，包括合生創展、融信中國、寶龍地產、世茂集團、德信中國等。

　　此外，普華永道也與賈躍亭的FF分手。

　　要知道，每年3月底都是港股上市公司發佈全年財報的時間，而恆大系2021年財報、2022中期財報至今為止都暫無下文，2022年財報呢？

　　更換核數師，能解決問題嗎？

　　更重要的是，恆大債務重組終於迎來新進展！

　　我們收到料，恆大給境外債權人提供2套債務展期方案，最長12年還清所有債務！

12年……，也就3屆世界盃的時間。已經比某城投展期20年好多了。

恆大系財務問題多多

　　先説説，為什麼會」分手「？

中國恆大集團在公告中表示，由於雙方對工作範圍及時間表未能達成一致，因此恆大董事會建議羅兵咸永道辭任核數師。

　　這不明擺着，是恆大炒掉了羅兵咸永道。

　　2009年，恆大在香港上市時，就已經與羅兵咸永道達成合作，至今走過14年春秋。

　　而在恆大出現危機之后，羅兵咸永道也多少受到牽連。

　　去年8月，香港財匯局還對羅兵咸永道關於中國恆大2020年度賬目審計進行調查。查恆大的舊賬，審計沒能看出箇中危機，想必也會擔責。

　　羅兵咸永道在辭任函中，還交代了恆大系3家公司未完成的審計遺留問題。

　　核數師吐槽了什麼？一起看看。

其中，中國恆大涉及9大問題，恆大物業和恆大汽車分別遺留4和8大問題。

　　簡言之，中國恆大涉及的九大問題包括：

　　恆大集團和恆大汽車可能存在的表外理財產品及其他表外負債和未披露的存款質押；關於恆大物業134億存款質押擔保；有息負債到期情況；

　　現金流情況；可變現的物業淨值評估；被各地ZF收回的土地；

　　汽車業務板塊的現金流和資產情況；附屬公司財務報表；房地產銷售收入確認、交易清單對賬的情況。

截圖自中國恆大公告，羅兵咸永道提及的九大問題

　　恆大物業遺留的四大問題，分別是：

134億存款質押擔保；對恆大及其聯合營公司的23億應收款；現金流；

　　其他重要財務資料，包括恆大物業的收入成本費用、違約金及其他負債、訴訟事項、關聯方賬務往來等。

截圖自恆大物業公告，羅兵咸永道提及的四大問題

　　關於恆大汽車遺留的八大問題，基本與上述恆大的一致（少了一項「與恆大物業的134億存款質押擔保」），這里不贅述。

截圖自恆大汽車公告，羅兵咸永道提及的八大問題

恆大系的三家公司，核數師均從羅兵咸永道替換成「上會柏誠會計師事務所」，是上會會計的香港團隊。

　　看了下注會協會去年出的一份排名，上會會計排在第16位，而普華永道排在第一。

　　普華永道都辦不成，這家財政部在上海試點成立的全國第一家會計師事務所上會會計能擔此重任嗎？拭目以待。

首次披露債務重組細節

　　許老闆承諾一定還錢！

　　新年鍾聲很快敲響，告別2022年，依舊等不到恆大的結局，卻等來了各種「壞消息」。

　　先是恆大汽車的停薪、欠薪和裁員醜聞，緊接着恆大高管原執行總裁柯鵬被帶走調查。

　　今年元旦，許家印在恆大集團內部發出一封家書，很簡短。

　　但里面提到一句話，至今印象深刻——

　　「一定能完成保交樓任務，一定能償還各種債務、化解風險，一定能開啟涅槃重生的新篇章。」

　　他還提到2022年勉強「拿得出手」的成績，恆大累計交樓30.1萬套，恆馳5量產交付，海花島累計接待遊客760萬人次。

關於地產銷售情況，在恆大最新的季度信息更新中提到，2022年前11月，恆大的房子，賣了291.24億。

　　這般光景，唯有慘淡二字可以形容。

　　但許老闆閉口不提的是，恆大龐大的債務問題何解？

　　很快，還有5天，恆大一筆美元債又要到期了，債券余額10億，票息高達11.5%。

　　就在今天，市傳消息稱，中國恆大首次披露境外債務重組計劃的細節！

　　恆大提供了2個方案，一個是分期償還本金，最長12年還清所有債務，方法是發行新債券來置換舊債，新發債券的票面利率最低在2%；

　　2%的融資成本，基本可以説是很低很低了。

　　另一個是方案包含債轉股，但展期時間縮短。具體有多短，恆大沒説。

債轉股是轉到恆大集團、恆大物業以及恆大汽車的股份，而這三家公司停牌至今，股價已經非常低。

　　展期的債務，也是通過「新債置換舊債」的方式，新債利率6%-7%。

　　但這還不是最終的重組方案，要看境外債權人怎麼選擇了。

　　不管怎麼選，踩了恆大這個坑的，跳出去多少都會沾一身泥。

　　雖説年關難過，年年過。

　　但恆大這個危機，最終會還是要留到2023年來解決。

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　　作者丨貓崽

　　來源丨説財貓