多期年報存虛假記載 藍盾股份及相關人員合計被罰超1500萬

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　　來源：廣東證監局

　　〔2022〕13號

　　當事人：藍盾信息安全技術股份有限公司（以下簡稱藍盾股份），住所：四川省綿陽市綿陽科技城新區創新中心3號樓B311室。

　　柯某耀，男，195X年7月出生，時任藍盾股份子公司中經匯通電子商務有限公司（以下簡稱中經電商）董事長、法定代表人，住址：廣州市天河區。

　　柯某慶，男，195X年7月出生，時任藍盾股份董事長，住址：廣州市天河區。

　　柯某貴，男，196X年12月出生，時任藍盾股份副董事長、總經理，兼任中經電商董事，住址：廣州市天河區。

　　鄭某，女，198X年3月出生，時任中經電商會計機構負責人、財務中心總監，住址：深圳市龍崗區。

　　趙某倫，男，195X年3月出生，時任藍盾股份董事，兼任中經電商董事，住址：廣州市天河區。

　　景某，女，198X年3月出生，時任藍盾股份財務總監，住址：廣州市天河區。

　　黃某華，男，196X年7月出生，時任藍盾股份董事、副總裁，住址：廣州市天河區。

　　余某青，男，195X年8 月出生，時任藍盾股份董事，住址：廣州市海珠區。

　　張某，男，197X年10月出生，時任藍盾股份董事，住址：廣州市天河區。

　　周某，男，195X年3月出生，時任藍盾股份獨立董事，地址：廣州市天河區。

　　蔡某順，男，195X年2月出生，時任藍盾股份獨立董事，住址：廣州市番禺區。

　　李某森，男，196X年1月出生，時任藍盾股份副總裁、董事會祕書，住址：廣州市海珠區。

　　陳某浩，男，197X年11月出生，時任藍盾股份監事、監事會主席，住址：廣州市增城區。

　　馮某強，男，197X年3月出生，時任藍盾股份監事，住址：廣州市天河區。

　　詹某彬，男，197X年6月出生，時任藍盾股份監事，住址：廣州市天河區。

　　依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱2005年《證券法》）、2019年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱2019年《證券法》）的有關規定，我局對藍盾股份信息披露違法違規行為進行了立案調查、審理，並依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現已調查、審理終結。

　　經查明，有關當事人存在以下違法事實：

　　中經電商於2017年至2019年期間，通過偽造大量客户和商户的業務合同、業務對賬單、詢證函回函等，在自主開發的匯生活系統、EPAY系統上虛構發碼數據和消費數據等方式，虛增營業收入和利潤。其中：

　　2018年至2019年期間，中經電商通過偽造業務合同、電子券碼業務採購訂單、業務審批表等方式，虛構與中國人民財產保險股份有限公司廣州市分公司、中國太平洋財產保險股份有限公司東莞分公司、中華聯合財產保險股份有限公司廣東分公司、中國人壽財產保險股份有限公司廣東省分公司、中國平安財產保險股份有限公司廣東分公司、中國大地財產保險股份有限公司廣東分公司等6家保險機構的電子券碼業務及相關的發碼數據、消費數據和已過期未消費數據。經覈算，2018年虛增營業收入104，491，146.77元，虛增利潤總額104，491，146.77元；2019年虛增營業收入44，326，270.30元，虛增利潤總額44，326，270.30元。

　　2017年至2019年期間，中經電商通過偽造與中油碧闢石油有限公司《優惠價格確認書》、業務對賬單等協議文件，虛增佣金收入、利潤；虛構廣州白雲航空服務有限公司、中海油銷售汕頭有限公司、中國石化銷售股份有限公司廣東廣州石油分公司、中國石化銷售股份有限公司廣東汕尾石油分公司為其合作商户，通過偽造業務合同、業務對賬單等文件，虛構返利佣金數據和油品消費數據。經覈算，2017年、2018年、2019年分別虛增營業收入137，929，418.22元、60，218，357.85元、34，789，374元，虛增利潤總額137，929，418.22元、60，218，357.85元、34，789，374元。

　　綜上，中經電商2017年、2018年、2019年分別虛增營業收入137，929，418.22元、164，709，504.62元、79，115，644.30元，佔藍盾股份當期披露營業收入的6.22%、7.22%、4.12%；分別虛增利潤總額137，929，418.22元、164，709，504.62元、79，115，644.30元，佔藍盾股份當期披露利潤總額的26.79%、33.74%、8.33%。上述情況導致藍盾股份披露的2017年年度報告、2018年年度報告和2019年年度報告存在虛假記載。

　　上述違法事實，有公司公告、相關銀行賬户資金流水、記賬憑證及原始憑證、情況説明、詢問筆錄等證據證明，足以認定。

　　我局認為，藍盾股份公開披露的2017年、2018年和2019年年度報告存在虛假記載，有關行為違反了2005年《證券法》第六十三條和2019年《證券法》第七十八條第二款的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款和2019年《證券法》第一百九十七條第二款所述信息披露違法行為。柯某耀作為中經電商時任董事長，組織安排相關人員通過虛構電子券碼業務、加油站合作業務等方式實施財務造假，柯某慶作為藍盾股份時任董事長，柯某貴作為藍盾股份時任副董事長、總經理，兼任中經電商董事，未勤勉盡責，是藍盾股份2017年、2018年和2019年年度報告存在虛假記載的直接負責的主管人員。鄭某作為中經電商時任會計機構負責人、財務中心總監，知悉並直接參與中經電商財務造假；趙某倫作為藍盾股份和中經電商時任董事，在未審閲藍盾股份2017年、2018年和2019年年度報告的情況下，簽字保證相關報告中所披露的內容真實、準確、完整，且未對相關輿情和交易所關注函特別關注，未勤勉盡責，系藍盾股份2017年、2018年和2019年年度報告存在虛假記載的其他直接責任人員。景某作為藍盾股份時任財務總監，未針對藍盾股份對中經電商的監督管理不到位採取有效應對措施，未對相關輿情和交易所關注函特別關注，簽字保證藍盾股份2018年和2019年年度報告中所披露的內容真實、準確、完整，未勤勉盡責，系藍盾股份2018年和2019年年度報告存在虛假記載的其他直接責任人員。黃某華、余某青、張某、周某、蔡某順、李某森、陳某浩、馮某強、詹某彬，作為藍盾股份時任董事、監事、高級管理人員，未對相關輿情和交易所關注函特別關注，或關注后沒有采取進一步覈查措施，簽字保證履職期間內定期報告內容真實、準確、完整，未勤勉盡責，系藍盾股份相應年度報告存在虛假記載的其他直接責任人員。

　　根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，並結合違法行為跨越新舊《證券法》適用的特別情形，依據2019年《證券法》第一百九十七條第二款的規定，我局決定：

　　一、對藍盾信息安全技術股份有限公司責令改正，給予警告，並處以罰款350萬元；

　　二、對柯某耀給予警告，並處以罰款200萬元；

　　三、對柯某慶、柯某貴給予警告，並分別處以罰款150萬元；

　　四、對鄭某給予警告，並處以罰款100萬元；

　　五、對趙某倫、景某給予警告，並分別處以罰款60萬元；

　　六、對黃某華、余某青、張某、周某、蔡某順、李某森、陳某浩、馮某強、詹某彬給予警告，並分別處以罰款50萬元。

　　上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內，將罰款匯交中國證券監督管理委員會開户銀行：中信銀行北京分行營業部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，並將注有當事人名稱的付款憑證複印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政複議，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。複議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

　　廣東證監局

　　2022年8月11日

責任編輯：陳詩瑩