女仕與財富：TFSA，你真的瞭解嗎

2021/10/16

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之前，我們和大家介紹了RESP以及RRSP兩種常見的註冊賬户，今天我們來和大家科普一下另一大熱門註冊賬户，TFSA。

01.

TFSA額度和優點

TFSA全稱Tax-Free Savings Account，是一種個人賬户，18 税以上，有效的保險號就可以開户。放進去的錢，不能抵税，但是TFSA里面的錢，不管漲多少，都是免税的。

我們先來打個比方，TFSA 就像你買金融產品的菜籃子，裝進這個籃子的產品不管產生了多少利息和分紅，一律免税。不過菜籃子的容量有限，政府規定每年可以投入TFSA的資金也不能超過一定額度，不能想放多少就放多少，政府是有規定的，每年額度都不太一樣。

總的來説，TFSA 是2009年纔開始的，如果你從2009年開始，就已經是加拿大居民，而且一直沒有開過TFSA，那你累積到今年的總額度就是75500。

實際上有許多人不清楚自己到底有多少TFSA額度。據加拿大官方統計資料，2015年，只有20%的加拿大人充分利用了自己的 TFSA 額度。

那有些人説，我如果額度超額了怎麼辦？

超額你要趕緊取出來，然后最好跟政府打一個電話，看一下政府能不能原諒你，按我的印象，大部分時候，合理合情，政府都會原諒的。

為什麼會有超額的情況呢？其實，政府只計算你存進去的錢，如果取出，當年不能存回去，這個空間可以加到第二年的空間。

根據加拿大税務局統計，每年有數以萬計的加拿大居民因超額供款TFSA遭到罰款。主要是很多人都不理解TFSA賬户中存款和取款的一些限制條例。

我們舉個例子，比如今年的 TFSA 額度是 6,000

在今年年初，也就是1月1號，你存入了 $6,000

然后3月1日，你取出 $6,000

到了8月1日，你又存入了 $6,000

表面上看一年內你一共淨存入了$6,000，看上去是沒有超額供款。可是，實際上你已經超額供款了$6,000了！

因為你提取出來的額度只能在下一年中使用，而不能在本年再存回去。並且，你TFSA的超額部分是按月計算的，TFSA的罰款是總超額度的1%，也就是説8月份 $6,000超額的部分到年底將會被罰款 $6000 x 1% x 5 = $300的税。

所以，如果想要從TFSA里拿出來的錢，可以選擇第二年時再放回去。這也是為什麼當你賠錢拿出來的時候，會損失空間；賺錢拿出來的時候，空間增大。

TFSA有兩大優點

免税增長。TFSA賬户中中賺取的任何增值均無需納税，包括利息、股息和資本收益。這意味着您可以完全保留辛苦賺來的積蓄。

TFSA的另一大優勢是，您的資金可以隨時提取。您也可以把取出來的金額進行再投資，包括賺取的利息。這樣您就不會失去該供款額度。

02.

TFSA誤區

只能開一個TFSA賬户？

理論上，你可以想開多少TFSA賬户，想在幾家不同金融機構開TFSA賬户，比如説在加拿大的各大銀行，例如TD,BMO, RBC等等，或者在保險公司，例如ML, IA等都可以開。

TFSA唯一的限制，就是你能投入的額度，只能是你報税單上規定的空間，只要總額不超過TFSA的額度就沒有問題。

其實，基金不僅僅在銀行可以買，大量的基金在保險公司賣，還有一小部分在CREDIT UNION, 或者TRUST COMPANY。

我們之前提到的，恆益投資過去10年的平均回報率20.4%，就是投資保險公司旗下的基金。

現在的保險公司和銀行，實際上都是互相競爭的，產品也是互相滲透。

保險公司旗下有銀行，有投資產品，有存錢取錢業務；銀行旗下也有保險公司，有人壽保險，有車房等財產險。

有競爭，實際上是好事，我們選擇產品纔有對比。比如在銀行NON-REG 户口是不能有指定受益人的，如果沒有對比過，很多人不知道在保險公司旗下開户，NON-REG户口是可以指定受益人的。

TFSA可以頻繁操作？

很多人都拿TFSA來炒股，進行頻繁的操作，其實不然，在TFSA中頻繁買賣股票會給自己惹來一堆麻煩。

前幾年曾報道過一起案子，在我們多倫多，有一位華裔方先生(化名)因為使用免税儲蓄賬户(TFSA)被加拿大税務局CRA調查，如今CRA調查結束，方先生需要補税40余萬。

我們剛纔有提到過，TFSA是由限額的，到今年為止，TFSA賬户滿打滿算也只有$75,500，方先生幾年下來TFSA賬户中已經增值到了100多萬，光補税就有40萬。

到這，肯定有很多朋友一臉懵然，既然是免税儲蓄賬户，政府為什麼又要收税呢?

一開始加拿大税務局認為方先生的操作有違規，於是凍結了他的TFSA投資賬户並進行調查。

最后，税務局得出的結論是方先生他的交易是完全合法的，但是，方先生做的是短線交易，交易極其頻繁，所以CRA認定方先生的操作是屬於商業行為，既然是Business的行為，那就要交個人所得税，所以最終方先生無奈之下交了40萬的税給了CRA。

至於CRA如何判定哪些投資是商業行為，或者説是一年內交易幾次屬於商業行為，政府並沒有給出一個白紙黑字的答案。

我們建議大家在TFSA中不要去做短線交易，一方面短線交易並不是投資行為，而是投機行為，我們經常告訴大家，投機是個零和遊戲，憑運氣賺來的錢迟早會憑實力虧回去的。另一方面，方先生這種通過頻繁操作賺到的錢肯定會被CRA盯上並且要求追繳個人所得稅以及相關罰款。

TFSA額度只增不減？

衆所周知，沒有用完的TFSA的空間，可以延續到將來使用。

而當年從TFSA賬户中取出來的金額，是不能再次算作這一年的TFSA空間額度的，但是，可以累加到第二年空間額度，也就是取出多少金額，這個金額可以增加到來年的TFSA額度中。

並且，我們也知道政府每年都會額外再給一個TFSA的額度，所以，大家會有一個印象，就是我們每年的TFSA的額度都是在增加的。

甚至，有些善於做投資的朋友，他們的TFSA賬户中，已經累積了幾十萬的資金在里面，我們有些客户就是這樣的。

但是，不要看到有朋友TFSA賬户的額度已經到了幾十萬，就認為TFSA賬户的額度是隻增不減的。事實是，如果我們在TFSA賬户中的投資不利，並且不斷止損割肉，那麼，這個政府給的TFSA額度不僅不會增加，還會不斷縮水，甚至歸零。

所以，我們説，利用TFSA賬户做投資的話，要選擇真正的可以投資的好標的，像我們恆益投資選擇的標的就是龍頭板塊的龍頭股票或基金，在去年大盤四次熔斷大跌的時候，我們的客户沒有因為恐懼而止損自己的投資，結果，在年底的時候賬户都有了30%以上的回報率。

有名才話，「止損扯損，越止越損」。對於好的標的，請不要在它們下跌的時候因恐懼而拋售這個它們，止損掉的錢，不僅是減少了你的資產，還會減少你的TFSA的空間額度。

TFSA會影響養老金？

TFSA帳户的取款和收益不會影響任何政府福利，你從TFSA中取錢不論金額多少，都不會影響你當年的個人税或政府福利。

因此，它們不會影響您可收到的聯邦低收入福利待遇或免税額，其中包括加拿大兒童福利金(Canada Child Tax Benefit)、工作所得税福利(Working Income Tax Benefit)、貨勞税退税金(Goods and Services Tax Credit)和耆老免税額 (Age Credit)。

此外，TFSA取款不會減少根據您收入水平而應享受的福利，例如，老年保障金(Old Age Security)、保證收入補貼(Guaranteed Income Supplement)和就業保險(Employment Insurance)等福利。