金花股份再曝3956.89万元关联方资金占用 董事长邢雅江等4人收警示函

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市场讯 4月10日，金花企业（集团）股份有限公司（以下简称“金花股份（维权）”）发布公告称，公司收到陕西证监局下发的《行政监管措施决定书》，因公司存在未及时披露关联方资金占用及财务核算不规范等问题，陕西证监局决定对公司采取责令改正的行政监管措施，并对公司董事长邢雅江、总经理代财务总监韩卓军、时任代董事会秘书张朝阳、财务总监张守峰四人采取出具警示函的行政监管措施。

公告显示，陕西证监局在检查中发现，金花股份在2025年存在通过预付天然气采购款、原材料、包材采购款等方式，资金流入关联方或替关联方偿还债务的情形，实质构成关联方期间资金占用行为，涉及金额达3956.89万元。对于上述资金占用事项，公司未及时履行相应的审议程序及信息披露义务。

陕西证监局指出，上述行为违反了《上市公司监管指引第8号-上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第四条及《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定。值得注意的是，陕西证监局曾于2024年11月就金花股份2023年6月至2024年6月期间存在的资金占用行为下发过行政监管措施。本次再次发生资金占用行为，暴露出公司货币资金管理存在严重缺陷，也反映出控股股东、实际控制人及其关联方规范意识淡薄。

除资金占用问题外，金花股份还存在财务核算不规范的情况。陕西证监局查明，公司未及时对2024年上半年开具银行承兑汇票事项进行账务处理，内部控制存在缺陷。这一行为不符合《企业会计准则-基本准则》第十九条及《企业内部控制基本规范》第三十一条第一款的规定。

陕西证监局认为，根据《上市公司信息披露管理办法》第五十一条第一款规定，公司董事长邢雅江、总经理代财务总监韩卓军、董事会秘书张朝阳（2025年2月至7月代行董事会秘书职责）、财务总监张守峰对上述违规事项负有主要责任。

依据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条和《上市公司现场检查规则》第二十一条规定，陕西证监局决定对金花股份采取责令改正的行政监管措施，并对邢雅江、韩卓军、张朝阳、张守峰四人采取出具警示函的行政监管措施。

陕西证监局要求金花股份及相关人员认真汲取教训，并在收到决定书之日起三十日内提交书面整改报告。整改要求主要包括：

• 由审计委员会牵头对公司治理、财务核算及与财务相关的内部控制进行自查，全面梳理薄弱环节或不规范情形，制定整改计划并采取有效措施整改。
• 公司控股股东、实际控制人、全体董事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习，提高履职能力，忠实勤勉、谨慎履职，切实提升公司规范运作和信息披露水平。
• 加强日常采购、对外投资、工程建设、业务推广等各类业务资金、票据支付等审批管理，严格甄别交易对手方，不得再次发生无商业实质业务。

公告同时指出，如对本监管措施不服，可在收到决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，或在6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监管措施不停止执行。

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