专家解释退休人员如何从IRA慈善变化中受益

国会的一项两党法案可以为退休人员提供更大的灵活性，让他们从退休账户中捐款。据CNBC报道，税务专家也表示时机很重要。

根据现行法律，70岁半或以上的美国人可以进行合格的慈善分配（QCD），即从IRA直接转移到合格的非营利组织。该金额不包括在应税收入中，并计入从73岁开始的所需最低分配（RMD）。2026年的年度限额为每人111，000美元。

参议院法案于3月3日提出，作为众议院措施的配套措施，将允许QCD流入捐助者建议基金（DAF），这些基金是由非营利组织管理的慈善账户，捐助者可以获得预付税款减免，并可以随着时间的推移建议赠款。

税务律师理查德·福克斯表示，QCD“与现金捐赠相比，几乎总是更好的税收举措”。由于QCD被排除在收入之外，因此它们提供了全额37%的边际税收优惠。标准扣除额申报人超过1，000美元（联合申报人为2，000美元）的现金捐赠不获得税收优惠。QCD还可以防止RMD收入将退休人员推入更高的税级，从而提高医疗保险保费。

税收优势在本季尤其重要。根据美国国税局的数据，2026年平均退款上涨10.9%，约为2，290美元，部分反映了《One Big Beautiful Bill Act》下的扣除额变化。对于应对税收格局变化的退休人员来说，通过QCD而不是现金捐赠来构建慈善捐赠可以有意义地减轻他们的税收负担。

福克斯指出，DAF不面临最低分发要求。“这笔钱可能会在那里停留多年，”他说。2024年，NPS总资产达到3，264.5亿美元，比2023年增长27.5%。批评者担心这可能会鼓励财富囤积。

全国慈善礼品规划师协会主席迈克尔·凯尼恩支持该法案，称该法案“尊重捐赠者的捐赠意愿”。参议院的措施由财政委员会负责;众议院的法案由筹款委员会负责。

美联储上周连续第三次会议维持利率不变，更新后的预测表明2026年仅降息一次，总体通胀率上调至2.7%。预测市场认为今年零降息的可能性为34%。对于依赖固定收入的退休人员来说，这种环境使得QCD等节税策略变得更加有价值。

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