新智认知（603869）|财务造假三年虚增收入10亿元，会计师事务所被罚没1530万元，股民索赔可期

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（来源：法律猫）

广东深超律师事务所陈思远股票索赔律师团队正在征集st智知（603869）虚假陈述投资者索赔案，受损股民索赔登记中

一、索赔股票名称：st智知（新智认知、603869）

二、索赔条件：【继续持有股票不影响索赔，索赔不以抛售股票为条件！】

2020年4月25日-2024年4月30日之间买入，且在2024年4月30日前仍持有这只股票的投资者可以参与索赔。（最终以法院判决为准）

三、案件背景：

2024年4月30日，新智认知发布《关于前期会计差错更正的公告》。称公司对前期相关会计差错进行更正，并追溯调整相关年度的财务数据。

2024年6月1日，新智认知（证券代码603869）发布公告，新智认知数字科技股份有限公司及公司相关人员于近日收到中国证监会广西监管局下发的行政监管措施决定书。经查，新智认知公司存在以下违规行为：一、未按规定披露2023年度业绩预告。二、以前年度财务报告信息披露不准确。

2024年8月16日，新智认知数字科技股份有限公司发布《关于公司收到中国证监会立案告知书的公告》，称因公司涉嫌信息披露违法违规等行为，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。

2024年12月27日，广西证监局下发了《中国证券监督管理委员会广西监管局行政处罚决定书》（〔2024〕5 号），对公司责令改正，给予警告，并处以850万元罚款；对张亚东、张炎锋、张滔给予警告，分别处以罚款，分别采取证券市场禁入措施；对杨瑞、谢昕、王曦给予警告，并分别处以罚款。新智认知涉嫌违法的事实如下：2019年至2021年，新智认知旗下博康智能信息技术有限公司、新智认知数据服务有限公司、新智认知数据运营有限公司等7家子公司与深圳达闼科技控股有限公司、浙江金之路信息科技有限公司、上海依图网络科技有限公司等19家公司开展系统集成、产品销售业务时，在部分项目合同未实际执行，产品未真实流转交付的情况下确认收入，相关销售业务回款不真实。上述行为造成新智认知2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告中营业收入和利润总额数据虚假记载。

2025年10月13日，广西证监局出具的行政处罚决定书显示，致同会计师事务所（特殊普通合伙）及3名注册会计师在新智认知数字科技股份有限公司2019年至2021年年度财务报表审计执业未勤勉尽责，被罚款1620万元。经查明，当事人存在以下违法事实：

一、致同所出具的新智认知2019年、2020年、2021年年度财务报表审计报告存在虚假记载

经另案查明，新智认知2019年、2020年、2021年财务报表存在虚增收入、利润情况。致同所为前述财务报表提供审计服务时，均出具了标准无保留意见的审计报告，相关审计报告存在虚假记载。致同所审计业务收入合计510万元。新智认知2019年、2020年年度财务报表审计报告的签字注册会计师为刘某山、赵某励，2021年年度财务报表审计报告的签字注册会计师为刘某山、王某军。

二、致同所在新智认知2019年、2020年、2021年年度财务报表审计中未勤勉尽责

（一）财务报表舞弊风险的识别及评估审计程序存在缺陷。致同所对新智认知2019年财务报表审计，未有效识别及评估新智认知营业收入、应收账款、销售费用等科目变动趋势矛盾，临近期末发生大量或大额交易等风险；2021年财务报表审计，未有效识别及评估新智认知相关销售由第三方回款、未开具销售发票等异常情况。

（二）内部控制测试程序存在缺陷。2019年财务报表审计，致同所在将存货确定为可能存在重大错报风险领域的情况下，存货控制测试流于形式，未能发现抽样的采购合同实际无货物流转。收入内部控制测试未对销售货物控制测试得出测试结论，底稿中未记录具体抽样审计证据；2020年财务报表审计，致同所实施的销售出库穿行测试所获取的审计证据不足以得出测试结论，未能发现抽样的销售合同实际未执行。

（三）存货实质性程序执行不到位。2019年、2020年财务报表审计，对大额异地存货中的发出商品，致同所未按照审计计划检查运输单据或期后结算单据，且未说明原因，未能发现抽样的发出商品实际无货物流转。

（四）营业收入实质性程序执行不到位。2019年、2020年财务报表审计，致同所将收入识别为可能存在重大错报风险的领域，实施收入函证时，未按照审计计划函证合同类型、履约情况等信息；2020年财务报表审计，未按照审计计划核查销售交易客户的物流单据，且未说明原因，未能发现抽样核查的销售业务实际未执行。

（五）函证程序存在缺陷。函证程序是新智认知2019年、2020年、2021年财务报表发出商品、应收账款科目的重要审计程序。致同所对2019年财务报表部分发出商品函证未回函，2019年、2020年财务报表部分应收账款、发出商品函证回函日期晚于审计报告签署日期，未实施替代审计程序。2021年财务报表审计，致同所未记录应收账款函证选样标准，对部分重要应收账款未实施函证程序，且未说明理由。

（六）未有效执行银行存款收入检查测试。2021年财务报表审计，致同所实施银行存款收入检查测试，未按照测试内容获取销售发票等审计证据，得出的审计结论与事实不符。

（七）未对销售运输费用与收入不匹配的异常情况保持合理怀疑。2019年财务报表审计，致同所未对新智认知销售运输费用金额与收入金额不匹配的异常情况保持合理怀疑，未实施进一步审计程序。

广西证监局对致同会计师事务所审计会所及三名注册会计师合计罚没1620万元，会所作为看门人，在新智认知多年审计出具标准无保留意见，在后续的索赔案件中会计师事务所或可能因此承担赔偿责任。

2025年8月27日，公司发布2025年半年度业绩报告，其中，净利润1691.25万元，同比下降22.02%。从营收和利润方面看，公司本报告期实现营业总收入2.77亿元，同比下降8.33%，净利润1691.25万元，同比下降22.02%，基本每股收益为0.04元。从资产方面看，公司报告期内，期末资产总计为46.21亿元，应收账款为6.44亿元；现金流量方面，经营活动产生的现金流量净额为-1804.33万元，销售商品、提供劳务收到的现金为3.03亿元。

四、律师联系方式：

联系人：陈思远律师，律所主任，执业23年。

单位：广东深超律师事务所

手机：18998908149（微信同号）

股民索赔公众号：法律猫

再次提醒：股民应当注意，股票索赔遵循“不告不理”的原则，需要投资者主动起诉才可能获赔

2020年4月25日-2024年4月30日之间买入，且在2024年4月30日前仍持有这只股票的投资者可以参与索赔。（最终以法院判决为准）

投资者可在#股民投诉#登记索赔信息或联系18998908149广东深超律师事务所陈思远律师团队登记索赔信息，我们将会有专人负责对接索赔事宜。在投资者获得赔偿款之前本律所不收取任何费用，前往法院立案、开庭等事宜均由我所专业律师负责，当事人不必亲自办理。

（本文由广东深超律师事务所供稿，陈思远律师是国内早期从事证券系统研究开发的探路者，2000年后转型做律师，带领的法律猫深超律师团队专业服务于中小投资者股票索赔领域。近几年来成功代理包括但不限于飞乐音响、济南高新、天宝退、康得新、同济堂、辉丰股份、龙力生物、新光圆成、宜华生活、ST同洲、宏达新材、金花股份、上海电气、保千里、延安必康、鹏起科技、奥瑞德、ST金州、赛为智能、索菱股份、新纶新材、金刚光伏、凯迪生态、长园集团、乐视网、东方金钰、ST澄星、工大高新、庞大集团、天际股份、安妮股份、金亚股份、和佳医疗等大量股票索赔案件。）