发挥资金平台专业优势 打造集团数字金融枢纽

□杨育林

2022年初，国资委正式印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（以下简称“国资委1号文”）。国资委1号文发布后，中国中铁迅速行动，对文件要求建设的11个司库业务模块进行科学分析，决定由集团总部组织搭建资金预算、债务融资、应收账款、融资担保、供应链金融、战略支持6个业务模块，由中铁财务公司在集团总部指导下，组织搭建银行账户、资金集中、资金结算、境外资金、票据使用5个业务模块。3年来，中国中铁司库系统实现了“创造、质量、品牌”三个层面提质增效，推动了全集团高质量发展。

自主创造，司库系统设计科学可靠

司库体系建设是“一把手”工程，系统建设期间，中国中铁主要领导将司库系统定位为企业“主干”系统，多次听取工作汇报，就如何防控风险和创造价值提出具体要求，亲自验收专项任务成果；中铁财务历任主要领导也高度重视司库建设工作，组建工作专班并担任组长，全力落实集团司库建设任务。

体系设计科学完备。中国中铁对照国资委建设世界一流财务管理体系指引要求，对标世界一流企业财金管理实践，结合企业信息系统建设战略和司库体系建设要求，制定了司库管理办法，构建形成了“财务共享平台+司库业务平台+财务数据中心”三位一体式财务金融管理信息系统体系，统一了系统登录入口，集中了业务管理权限，初步建成“业财资税一体式数字化生态圈”。

实现三个要素可控。一是业务可控。中国中铁司库体系建设的顶层规划、建设方案及功能模块的需求设计，均由内部团队研究制定，直击管理痛点难点，标准完全可控。二是技术可控。基于自主研发的云原生盘古平台一体化建设，支持全集团海量联机访问，支撑模块定制化研发，形成一套知识产权自有、数据资产安全可控的信息系统。三是功能可控。采用敏捷开发模式，系统适用性强、扩展性好、稳定性高，能够迅速满足各层级的个性定制需求，构建企业“稳+敏”的司库业务生态。

形成三个方面闭环。一是管理闭环。深入推进“财”“司”交互融合，司库业务平台和财务共享平台“双向循环”，闭环贯穿业务全流程。二是流转闭环。业务审批、待办任务不仅在司库、共享双平台同步，还和集团OA系统“中铁E通”融合，实现通过E通（电脑端+手机端）做业务审批、查业务提醒。三是预警闭环。按照业务规则设置预警事项，预警被触发后，自动形成待办任务进行推送、处理、流转、审核，确保每个预警事项都有明确的督办回复，助力管理层实时、动态管控风险。

专注质量，司库管理创新效果显著

中国中铁作为集勘察设计、施工安装、工业制造、房地产开发、资源利用、金融投资和其他新兴业务于一体的特大型企业集团，外部银行账户超3万个，中铁财务内部账户超2万个，相比其他央企在司库体系建设特别是银企直联上面临更多困难挑战。为从根本上解决基层人员办理银企直联“线下慢、办理久”及各局账户管理“数量多、管控难”等突出问题，集团总部带领中铁财务发扬中国中铁“开路先锋”精神，开展了一系列管理创新。

首创资金智能平台。为破解受限监管账户银企直联难题，中国中铁自2020年左右开始摸索实践，组织研发了资金智能化分析平台，利用短信解析设备、财务机器人等信息化手段，直接从外部银行和资金系统中获取原始数据，再将原始数据进行分析整理，与共享平台的组织架构、机构信息等主数据进行交互应用，形成智能化分析模型，实时准确反映银行存款相关数据，并能实现个性化预警提示和消息推送，在全央企行业内属于首创。

探索银企直联新路。司库体系建设以来，中铁财务实施“共建共享、联合融合”，与合作银行一同开拓创新，寻找效益点、挖掘价值链，着力破解银企直联“线下式、单一型、分散化”突出问题，探索“线上式、司库型、集中化”未来之路。中国中铁是首家率先全面应用招商银行“财资管理云-司库版”银企直联产品的央企，在银行业首创银企直联“线上式授权”，办理授权周期从“最长1个月”缩短到“最快5分钟”，在不到1个月时间内，中国中铁实现招行账户专线银企直联授权率从9%到90%的大幅跃升。与招商银行的试点成功后，中铁财务将“线上式授权”作为新增银企直联行谈判的核心内容，推动有关银行实现“线上式授权”功能，中国中铁成为多家银行网银系统变革的直接推动者。中铁财务与五家国有大型银行在银企直联上的探索实践和方案设计均为央企首例、首批或首创。

规范账户管理标准。通过对标国际国内一流企业的账户资金管理实践，中国中铁提出实行全账户管理，包含“全周期、全链条、全流程、全要素、全时空”五方面理念。全周期，即管理要贯穿账户的全生命周期，将账户开销变、资金流转、功能应用全部纳入管理范畴；全要素，即管理要综合分析账户资金涉及的全部信息要素，研判选择关键要素作为管理重点；全流程，即管理要考虑账户、资金集中、资金结算、票据办理、境外资金等业务流程的合规性和风险点，设定标准程序并内置到信息系统；全链条，即管理要研究账户资金各项业务之间的内在联系和匹配策略，确保账户资金管理体系运转顺畅高效；全时空，即管理要结合当前实际情况，符合未来发展需要，制定可执行、可持续的账户资金管理分阶段实施方案。“五个全”理念已融入司库信息系统设计、资金集中管理制度和全集团各级单位日常账户管理行为，有效保障中国中铁“大金库”安全。

塑造品牌，司库文化理念深入人心

近年来，中铁财务对照司库体系建设新理念、新思路、新要求，引导全体干部员工用最佳状态投入到司库体系建设和全账户管理的推广应用之中，投入到主责主业、提质增效和企业高质量发展之中。

坚持党建文化引领。在中国中铁“开路先锋”文化理念引领下，中铁财务大力推进党建文化品牌建设，践行“财通实体、务达实业”企业使命，打造“五彩党建”品牌和“金融先锋”文化品牌，推进党建与经营的深度融合，以高质量党建引领保障企业高质量发展。

践行金融“五篇大文章”。中铁财务提出“五在五为五践行”，作为司库建设工作的着力点、出发点和落脚点，即：在科技金融上发力，为最一线项目服务，钻研实干引科技赋能，践行“党心红”；在绿色金融上发力，为更广大基层服务，创新产品顺产业导向，践行“发展绿”；在普惠金融上发力，为大商务体系服务，减费让利助项目实体，践行“宏图蓝”；在养老金融上发力，为全集团主业服务，专注本职保资金安全，践行“基业青”；在数字金融上发力，为高质量发展服务，融通信息挖数字价值，践行“硕果金”。依托司库体系建设，推进全集团提升资金集中水平、促进资金结算效率、强化资金风控能力，助力中国中铁建设世界一流财务管理体系。

把握特色定位做服务。中铁财务牢牢把握 “坚持内部金融服务属性、坚持辅助企业集团管理属性、强化重点领域金融服务” 特色化功能定位，在为集团成员企业做好金融服务基础上，持续研究如何更好发挥辅助集团管理这一属性。中铁财务将“打造集团数字化金融枢纽”作为长期发展战略，依托十年来运维资金核心系统、运用大智移云科技、运营集团资金平台的积累实践，依靠一大批既熟悉内部企业、又了解金融市场，能够将项目、客户、资金、数据、产品、服务等要素充分整合的金融人才队伍，致力于为集团及成员单位引入更多金融资源、整合更多金融数据、培养更多金融人才，坚持“因您而变、为您守候、伴您平安”，成为联通内外部单位的“桥梁”、对接资金业务需求的“枢纽”。

中铁财务通过发挥服务主业职能，每年为全集团节约结算手续费约6000万元，通过免收保函和票据手续费，每年向成员单位让利约1200万元，年度自营信贷业务余额近600亿元，为全集团节约贷款成本超12亿元。年结算笔数超700万笔，年结算金额破10万亿大关，资金集中度稳步增长，中国中铁司库体系建设取得丰硕成果。

（作者系中铁财务有限责任公司党委书记、总经理）

专家点评：

中铁财务公司在助力中国中铁司库体系建设中展现了三大特色：从自主创造看，系统设计科学，“三位一体”体系与“三个闭环”凸显管理智慧，实现业务、技术、功能可控；专注质量方面，首创资金智能平台、探索银企直联新路、规范账户管理标准，破解诸多难题；塑造品牌上，党建引领、践行金融“五篇大文章”、把握特色定位做服务，理念深入人心，作为集团高质量发展金融“压舱石”作用突出，典范性明显。