遗产税申报错误可能会给美国家庭带来高昂的代价

《华尔街日报》周六援引美国税务法院最近的一项裁决报道称，俄亥俄州一名商人的继承人因文书错误而无法获得已婚夫妇的关键税收减免，将面临150万美元的额外遗产税。

比利·罗兰（Billy Rowland）在洛兰（Lorain）建立了一个小企业网络，于2018年去世。他的遗产试图使用“可移植性”，允许未亡配偶对第一任去世配偶提出任何未使用的遗产税豁免。美国国税局在发现他已故妻子费伊2016年的申报表未能提供所需的资产价值，导致其不完整后驳回了这一说法。

法院同意美国国税局的观点，裁定370万美元未使用的除外条款无法适用。

此案凸显了富裕家庭，尤其是那些拥有2026年每人免税额超过1500万美元的遗产的富裕家庭，即使最初没有欠税，也存在不当提交遗产税申报表的风险。

税务专家警告说，便携性选举必须正确提交，因为错误往往在第二任配偶去世之前才被注意到，而此时纠正这些错误已经为时已晚。