有人给普华永道，爆了平安陆金所的料

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　　来源：先见社

　　平安集团旗下的陆金所，一年给普华永道4920万元的审计费，却被普华永道捅出了隐藏关联交易的问题。

　　普华永道说：拿到的线索，是一个正准备离职的陆金所高管透露的。

　　陆金所现在同时要应对三重麻烦：香港与纽约交易所问询，首席财务官频繁更换，最要命的是，普华永道宣布：

　　对陆金所2022、2023年的年报，其审计意见都不能作数。

　　——得找人重新审计。

　　5月29日，陆金所宣布启动特别股东会，准备解聘普华永道，聘任安永做审计。

　　要把破了的窗户纸撕掉，重新糊一遍。

　　普华永道，突然认了真

　　2024年9月，财政部和证监会总计罚了普华永道：4.41亿。

　　其中，证监会认定：普华永道在恒大地产2019、2020年年报审计存在虚假记载负有责任。没收两年业务收入2774万元，并处以顶格罚款2.97亿元。

　　赚一罚十。

　　两年2774万，平均每年，恒大给普华永道，1387万。

　　陆金所，给普华永道的审计费用，一年4920万，是恒大的3.5倍。

　　9月份普华永道被宣布罚没4.41亿后，这个4920万，就拿得有点烫手。

　　普华永道后来说，一个月后的10月25日，与陆金所时任的一名高管交流，获得了陆金所“疑似关联方交易”的信息。

　　普华永道随后向陆金所的审计委员会进行口头汇报，发出书面函件，要求：

　　委任专家，进行独立调查。

　　陆金所确实做了。

　　但是今年1月21日，普华永道方面向陆金所发出一份函件，表明了几点态度：

　　1，普华永道认为与那位高管对话得到的信息，有一定严重性；

　　2，陆金所的审计委员会启动了独立调查，但却决定不向普华永道知会独立调查结论；

　　3，普华永道无法信任陆金所2022年、2023年度审计中提供的声明，进而表示：不可以依赖自己在陆金所2022年、2023年财报出具的审计意见。

　　——这等于推翻了普华永道自己给陆金所2022、2023年年报出具的审计意见可信度。——导致陆金所解聘普华永道后，新聘的会计事务所，不光得赶紧审计2024年年报，还要重新审计2023年年报。

　　今年5月29日，陆金所初步披露了普华永道质疑的三类可疑关联交易内容：

　　交易1，向一家银行转让了高收益的资产（贷款组合）；

　　交易2，交易3，陆金所投资了两家信托公司的多个单一信托。每个信托投资人只有陆金所一个。

　　爆料的高管对普华永道说：尽管陆金所是这些信托的单一投资者，但是，并不知道：信托所投资的底层资产是什么。

　　普华永道总结说，他们关注到交易1与交易2，乃是与陆金所一位当时正准备离职的管理人员谈话得知。而后普华永道发现了与交易2特征类似的交易3。

　　更关键的是——因为陆金所方面没有如实披露上述交易安排，导致：年报里的资产负债表和关联交易等部分可能会出现偏差。

　　对普华永道而言，这就有点要命。

　　因为，前不久普华永道刚遭遇赚一罚十。一旦审计年报出现虚假记载被追责，赚得越多，罚得越多。所以，还在处罚窗口期的普华永道，对陆金所认了真。

　　另一边，陆金所今年年初发公告说，对普华永道，已经失去信心。

　　陆金所对普华永道的不满，主要是两点：

　　第一：陆金所认为，普华永道发现情况后，与陆金所的沟通和行动有延迟，导致时间损失——主要是一开始普华永道藏着掖着，不肯明说有这场与高管的谈话，并得到了具体的关联交易信息。

　　第二：财政部对普华永道的处罚，除了罚款，还有暂停营运六个月；普华永道一直未能向陆金所明确，是否还能担当陆金所2024年度的审计工作。

　　爆料的高管，是谁？

　　陆金所作为平安集团的旗下公司，与平安系有大笔关联交易本来正常，关键是，普华永道这回引出了几层更劲爆的信息。

　　首先，普华永道方面提示，与他们谈话爆料的，是一位在2024年10月25日时点上，正准备离职的陆金所高管。

　　从普华永道呈现的内幕交易信息来看，这位爆料的高管，既知道一定程度的重要关联交易信息，又不是平安系统非常核心的嫡系（只知道交易的存在，却不被告知底层资产是什么），但却在准备离职前，向会计事务所爆出大料。

　　——这人究竟是谁？有怎样的意图？

　　巧合的是，普华永道与这位高管谈话后过了一个月，2024年11月22日，陆金所公告，有三名董事离任。分别是：

　　执行董事兼联席首席执行官计葵生，董事黄玉强，独立董事张旭东。

　　黄玉强，是平安集团委派的董事，在不担任陆金所董事后，仍在平安集团任稽核监察部总经理。

　　计葵生，美国籍，作为职业经理人，计葵生1992年-2006年在麦肯锡咨询，2006年-2011年，在台信金控任营运长，2011年-2013年加入平安保险，任首席创新官，2014年12月起，任陆金所董事，2016年起，任陆金所首席执行官。2011年以来，计葵生一直是上海陆金所的法定代表人。

　　2023年，美国人计葵生在陆金所拿到的总薪酬包，约为人民币700万，比同为首席执行官的韩国人赵容奭，少了300万。

　　陆金所方面称，计葵生，是因个人原因退休，以“投入更多时间于其个人事务”。

　　计葵生“退休”时57岁，还没到法定退休年龄。他的“个人事务”，可能比一年700万的薪酬更重要。

　　反正，前不久陆金所新选任的董事长叶迪奇，年龄是：78岁。

　　上图是2024年初（2023年年报）与2025年初陆金所的高管名单。

　　2023年报中的6个高管中，赵容奭，陈东起，林允祯，毛进亮，四个人，2025年都还在陆金所。

　　原首席财务官徐兆感，在2024年4月离职。

　　所以，准备在2024年10月25日后离职，并给普华永道爆料的陆金所高管，到底是谁？

　　答案很难猜。

　　高管谈话爆料这个事情，还有反转——当事人后来不承认有这个谈话。

　　普华永道把事情捅出来，陆金所找第三方发起了“独立调查”。1月份，普华永道在函中称：他们注意到：

　　这位高管在与进行独立调查的团队面谈时，否认了普华永道向陆金所-审计委员会报告的相关对话内容。

　　就此，普华永道对调查的独立性，及陆金所后续的整改措施提出了质疑。

　　所以，那位准备离职的高管，是出于什么目的，把涉嫌内幕交易的情况，告诉了普华永道？还是如“独立调查”里他的表态——与普华永道谈话爆料的事情，根本就不存在？

　　不管怎样，独立调查的结果，证实了最核心的问题——普华永道质疑的可疑关联交易，确实存在，也确实有问题。

　　调查结果反转：良心企业

　　陆金所请了一家国际律师事务所，一家国际咨询公司的法证会计专家做了独立调查。

　　公布出来的结论，如果是普华永道质疑的全部关联交易，那调查的真相，比普华永道的质疑本身，更惊人：

　　交易2-交易3的背景：陆金所通过一家子公司作为唯一投资人，找某家信托公司（不是平安信托）买了多个信托。

　　这些信托是用来回购一些私募基金的底层资产。

　　最终是用于：赔偿一些零售投资者投资产品的投资损失。

　　简单说：陆金所此前也销售过私募基金，

　　投资人通过陆金所买私募基金——底层资产出现损失——导致私募基金的本金亏损——陆金所出资认购信托产品——信托产品购买私募基金底层资产——私募基金的投资者拿到补偿。

　　这种情况下，陆金所认购的信托，接盘了亏损的底层资产，信托本金会出现损失。

　　于是有了交易1的背景：陆金所把一些高收益的资产转让给银行，银行将高收益资产转给上述信托，帮助补偿了信托的收益，降低信托的减值风险。

　　所以，陆金所用信贷业务赚的钱，来给当年买投资产品亏损的投资人，补偿投资损失。

　　陆金所方面说，已经透过相关信托，支付了人民币13.7亿元，用于回购相关资产，以赔偿买投资产品的零售投资者的损失。

　　同时，陆金所与同样参与销售相关投资产品的关联方（平安系其他公司）讨论，达成协议——零售投资者的损失，由关联方和陆金所，按照70%和30%的比例分担。

　　这个结果的炸裂性在于——有一批零售投资者（金融消费者），当年在陆金所买理财产品亏了，现在，可能有办法拿到赔偿。

　　这对拿到补偿的投资人来说，绝对是奇迹！

　　有始有终，陆金所真是一家良心企业！

　　以上独立调查和公告，也表明：陆金所，向信息披露透明化，迈出了至关重要的一步。

　　但这个调查结果，可能会引发一连串的蝴蝶效应。

　　首先一个问题：投资人（零售投资者）在陆金所买“投资产品”出现的亏损的规模，是否只有13.7亿元？

　　第二，陆金所承认：以上交易，将影响公司的利润及净资产，进而导致2022年度、2023年年度起财报中的资产负债表出现了偏差。——更关键的是，会不会影响到平安集团已经披露的年度报告出现偏差？

　　普华永道被解聘后，压力给到了拟新聘的安永。——不光要赶紧出陆金所2024年的年报，还要重新审2022年、2023年的年报。——如果不能及时披露2024年报，陆金所有被纽交所摘牌的可能。

责任编辑：王馨茹