CBIZ报告2024年第一季度业绩

第一季度重点：

亚洲网克利夫兰4月25日电领先的金融、保险和咨询服务提供商CBIZ，Inc.(纽约证券交易所代码：CBZ)今天公布了截至2024年3月31日的第一季度业绩。

2024年第一季度，CBIZ的收入为4.943亿美元，比2023年同期报告的4.546亿美元增加了3970万美元，增幅为8.7%。被收购的业务为2024年第一季度的收入增长贡献了1280万美元，即2.8%。与去年同期相比，该季度同单位收入增加了2,690万美元，增幅为5.9%。净收益为7690万美元，或每股稀释后收益1.53美元，而去年同期为7320万美元，或每股稀释后收益1.44美元。

不包括与先前宣布于2024年第一季度收购Erickson，Brown&Kloster，LLC(“EBK”)和CompuData，Inc.(“CompuData”)有关的非经常性第一年整合费用，以及与2023年2月收购Somerset CPAS and Advisors(“Somerset”)有关的类似支出，2024年第一季度调整后净收益为7,750万美元，而去年同期调整后净收益为7,430万美元。2024年第一季度调整后每股收益为1.54美元，增长5.5%，而去年同期调整后每股收益为1.46美元。2024年第一季度调整后的EBITDA为1.188亿美元，较2023年同期的1.133亿美元增长4.8%。

调整后的净收入、调整后的每股收益和调整后的EBITDA与最直接可比的GAAP衡量标准相一致的明细表可以在本新闻稿末尾的表格中找到。

截至2024年3月31日，公司无担保信贷工具的未偿还余额为4.378亿美元，未使用的借款能力为1.479亿美元。

CBIZ总裁兼首席执行官曾傑瑞·格里斯科表示：“我们很高兴地宣布今年开局强劲，我们的每条主要服务线都实现了增长。到目前为止，我们的业绩符合我们的预期，并为我们进入第二季度和今年剩余时间做好了准备。”

“我们在第一季度完成了两项战略收购，包括我们最近宣布的对CompuData的收购，这是一家主要的技术解决方案提供商，我们的客户越来越需要这种解决方案，并补充我们更广泛的会计、税务和咨询服务，”他继续说。格里斯科总结说：“根据我们在我们自己的业务和市场上看到的情况，我们有信心确认我们对收入、公认会计原则每股收益和调整后每股收益的全年指导。”

2024展望

电话会议

CBIZ将于上午11：00主持电话会议。(ET)今天讨论其结果。电话会议将进行网络直播，并将在https://cbiz.gcs-web.com/investor-overview.上进行存档重播。参与者可以在https://dpregister.com/sreg/10188094/fc2e2d0632.上注册

关于CBIZ

CBIZ是为全美企业提供金融、保险和咨询服务的领先供应商。金融服务包括会计、税务、政府医疗保健咨询、交易咨询、风险咨询和估值服务。保险服务包括员工福利咨询、退休计划咨询、财产和意外伤害保险、工资和人力资本咨询。CBIZ在33个州设有120多个办事处，是美国最大的会计和保险经纪公司之一。

前瞻性陈述

本新闻稿中的前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。此类前瞻性陈述会受到某些风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与预期结果大相径庭。这种风险和不确定性包括但不限于：我们可能比其他公司对收入波动更敏感，这可能导致我们普通股的市场价格波动；应收账款的付款可能比预期的慢，或者应收账款或票据的到期金额可能无法完全收回；我们依赖我们的高管、其他关键员工、生产者和服务人员的服务，他们的损失可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响；独立性要求和利益冲突规则施加的限制可能会限制我们向与我们有合同关系的证明人公司的客户提供服务的能力，以及此类证明人公司向我们的客户提供证明服务的能力；我们的商誉和无形资产可能会受损，这可能导致重大的非现金费用从收益中扣除；收购产生的某些负债是估计的，可能会对收益造成重大的非现金影响；政府法规和解释可能会发生变化，这可能会对我们的客户、我们的业务、我们的商业服务、我们的商业模式或我们的收入产生实质性的不利影响；美国医疗保健或公共卫生环境的变化，包括新的医疗保健立法或法规，可能会对我们或我们客户的业务的收入和利润率产生不利影响；我们面临着为我们的工资单和其他交易处理业务处理客户交易的风险；涉及我们的计算机系统或我们的一个或多个供应商或客户的系统的网络攻击或其他安全漏洞可能会对我们的业务产生实质性的不利影响；我们可能面临与我们从第三方许可的软件有关的风险；我们可能被要求对错误和遗漏、合同索赔或其他诉讼判决或费用负责；未来增发股票可能会对我们普通股的价格产生不利影响；我们的主要股东可能对我们的业务有很大的控制权；我们需要大量现金来支付债务的利息，并按计划扩大我们的业务；我们的信贷安排的条款可能会对我们的业务运营能力产生不利影响和/或降低股东回报；我们无法满足债务工具中的约定可能导致这些工具下的违约；我们依赖信息处理系统，这些系统的任何故障都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响；我们可能无法收购和融资更多的业务，这可能会限制我们执行业务战略的能力；商业服务行业竞争激烈且分散；如果我们无法有效竞争，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到负面影响；我们的股票价格存在波动。此类前瞻性陈述可能会受到我们可能做出的不准确假设或已知或未知风险和不确定性的影响。如果这些风险中的一个或多个成为现实，或者基本的假设被证明是不正确的，实际结果可能与预期、估计或预测的结果大不相同。因此，任何前瞻性陈述都不能得到保证。

有关此类风险和不确定性的更详细描述，请参阅公司截至2023年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”项，以及公司提交给美国证券交易委员会的其他文件，网址为www.sec.gov。

本新闻稿中所作的所有前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日起作出。除非法律要求，否则公司不承担公开更新或更正任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。‘

CBIZ公司

财务摘要(未经审计)

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月

(千，百分比和每股数据除外)

截至3月31日的三个月

2024

%

2023

%

收入

494,297美元

100.0%

454,606美元

100.0%

运营费用(%1)

376,485

76.2

341,011

75.0

毛利

117,812

23.8

113,595

25.0

公司一般和管理费用(%1)

18,711

3.8

15,598

3.4

营业收入

99,101

20.0

97,997

21.6

其他(费用)收入：

利息支出

(4,511)

(0.9)

(3,641)

(0.8)

出售业务收益，净额

-

-

99

-

其他收入净额(1)(2)

9,424

1.9

5,112

1.1

其他收入合计，净额

4913

1.0

1,570

0.3

所得税前收入费用

104,014

21.0

99,567

21.9

所得税费用

27,130

26,407

净收入

$76884

15.6%

$73160

16.1%

稀释后每股收益

美元和1.53美元

美元和1.44美元

稀释加权平均已发行普通股

50,221

50,762

其他数据：

调整后EBITDA(3)

118,830美元

113,348美元

调整后每股收益(%3)

美元和1.54美元

美元，1.46美元

(%1)

CBIZ发起了一项延期补偿计划，根据该计划，CBIZ员工的延期补偿由拉比信托持有，并根据员工的指示进行相应的投资。与递延补偿计划有关的收入和支出包括在“营业费用”和“公司一般和行政费用”中，并直接由递延补偿收益或亏损在“其他收入，净额”中抵消。递延薪酬计划对“所得税前收入支出”没有影响。

截至2024年、2024年和2023年3月31日的三个月，与递延薪酬计划相关的收入和支出如下(单位：千)：

截至3月31日的三个月

2024

收入的%

2023

收入的%

运营费用

美元和8,576美元

1.7%

美元：4760美元

1.0%

公司一般和行政费用

1,057

0.2%

642

0.1%

其他收入净额

9,633

1.9%

5,402

1.2%

剔除上述与递延补偿计划相关的收入和支出的影响，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩如下：

截至3月31日的三个月

2024

2023

按报告

延期薪酬计划

调整后

收入的%

按报告

延期薪酬计划

调整后

收入的%

毛利

117,812美元

美元，约8,576美元

126,388美元

25.6%

113,595美元

美元/欧元，4760美元

118,355美元

26.0%

营业收入

99,101

9,633

108,734

22.0%

97,997

5,402

103,399

22.7%

其他收入(费用)，净额

9,424

(9,633)

(209)

-0.5%

5,112

(5,402)

(290)

(0.1)%

所得税前收入费用

104,014

-

104,014

21.0%

99,567

-

99,567

21.9%

(2)

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，包括与CBIZ之前收购相关的或有对价公允价值净变化相关的支出分别为40万美元和60万美元。

(3)

请参阅本新闻稿结束时将调整后每股收益和调整后EBITDA与最直接可比的GAAP指标进行调整的时间表，并了解有关非GAAP财务指标对股东和投资者的有用性的更多信息。

CBIZ公司

财务摘要(未经审计)

(以千为单位)

选择段数据

截至3月31日的三个月

2024

2023

收入

金融服务

元人民币，372,630美元

美元，343,086美元

福利和保险服务

108,408

100,054

国家惯例

13,259

11,466

合计

美元人民币，494,297美元

美元/欧元，454,606美元

毛利

金融服务

美元人民币，人民币107,069美元

美元人民币，人民币98,643美元

福利和保险服务

24,771

23,131

国家惯例

1,326

883

营业费用-未分配(1)：

其他费用

(6,778)

(4,302)

延期补偿

(8,576)

(4,760)

合计

元人民币，117,812美元

元人民币和113,595美元

(%1)

指未直接分配给个别业务的运营费用，包括股票薪酬、合并整合费用和某些广告费用。“营业费用-未分配”还包括可归因于与公司递延补偿计划相关的拉比信托基金资产的收益或损失。这些损益不影响“所得税支出前收益”，因为它们直接被综合全面收益表中对“其他收益(费用)，净额”的调整所抵消。通过调整拉比信托基金持有的资产的公允价值而确认的净收益或损失，在“营业费用”和“公司、一般和行政费用”中记为补偿费用(收入)，并在“其他收入(费用)，净额”中抵销。

CBIZ公司

选择现金流数据(未经审计)

(以千为单位)

截至3月31日的三个月

2024

2023

净收入

美元人民币，76,884美元

美元人民币73,160美元

将净收入与经营活动中使用的现金净额进行调整：

折旧及摊销费用

9,468

8,625

出售业务收益，净额

-

(99)

坏账费用扣除回收后的净额

550

461

或有收益负债调整，净额

434

630

基于股票的薪酬费用

2,638

3,831

其他非现金调整

2,207

2,749

经调整后的净收入与经营活动中使用的净现金进行调整后的净收入

92,181

89,357

扣除收购和资产剥离后的资产和负债变动

(155,901)

(133,868)

经营活动使用的净现金

(63,720)

(44,511)

用于投资活动的净现金

(28,702)

(45,896)

融资活动提供的现金净额

71,188

61,778

现金、现金等价物和限制性现金净减少

(21,234)

(28,629)

年初现金、现金等价物和限制性现金

美元：157,148美元

美元，每股160,145美元

期末现金、现金等价物和限制性现金

美元/欧元，135,914美元

美元：131,516美元

将现金、现金等价物和限制性现金对账到合并资产负债表：

现金和现金等价物

美元人民币1,402美元

元人民币和2,265美元

受限现金

27,740

25,109

为客户持有的基金中包含的现金等价物

106,772

104,142

现金、现金等价物和限制性现金合计

美元/欧元，135,914美元

美元：131,516美元

CBIZ公司

选择财务数据和比率(未经审计)

(以千为单位)

2024年3月31日

2023年12月31日

现金和现金等价物

1,402

8,090

受限现金

27,740

30,362

应收账款净额

504,107

380,152

为客户持有资金前的流动资产

574,819

453,499

为客户持有的资金

147,345

159,186

商誉及其他无形资产，净额

1,038,410

1,008,604

总资产

2,196,998

2,043,592

客户资金债务前的流动负债

322,021

352,028

客户资金义务

148,034

159,893

长期债务总额，净额

436,344

310,826

总负债

1,329,909

1,251,974

库存股

(910,322)

(899,093)

股东权益总额

867,089

791,618

债转股

50.3%

39.3%

未完成销售天数(DSO)(%1)

101

78

流通股

50,112

49,814

基本加权平均已发行普通股

50,045

49,989

稀释加权平均已发行普通股

50,221

50,557

(%1)

DSO用于持续经营，代表期末的应收账款净额除以往绩12个月的日收入。公司之所以纳入DSO数据，是因为这些数据通常被分析师和投资者用作业绩衡量标准，并被用来衡量公司及时收取应收账款的能力。DSO不应被视为GAAP下任何业绩衡量的替代或替代。2023年3月31日，DSO为94岁。

CBIZ公司

GAAP对账

净收入和稀释后每股收益(EPS)与调整后净收入、EPS和EBITDA之比(1)

(单位为千，每股数据除外)

截至3月31日的三个月

2024

2023

金额

每股收益

金额

每股收益

净收入

美元和76,884美元

美元/欧元，1.53美元

美元：73,160美元

美元人民币1.44美元

调整：

与收购相关的交易成本(2)

-

-

611

0.01

与收购相关的整合和保留成本(2)

582

0.01

1,003

0.02

设施优化成本(%3)

255

0.01

-

-

与调整相关的所得税影响

(218)

(0.01)

(428)

(0.01)

调整后净收入

美元和77,503美元

美元/欧元，1.54美元

美元：74,346美元

美元人民币1.46美元

利息支出

美元，约合人民币4511元

美元，约3,641美元

所得税费用

27,130

26,407

出售业务收益，净额

-

(99)

与上述调整相关的税务影响

218

428

折旧

3,523

2,975

摊销

5945

5,650

调整后的EBITDA

$118,830

美元，113,348美元

(%1)

CBIZ根据公认会计准则报告其财务业绩。此表将调整后的净收入、调整后的每股收益和调整后的EBITDA与最直接可比的GAAP财务指标“净收入”和“稀释后每股收益”进行了核对。调整后净收益、调整后每股收益和调整后EBITDA不是由GAAP定义的，不应被视为根据GAAP确定的任何财务信息的替代或替代。调整后净(亏损)收入、调整后每股收益和调整后EBITDA不包括管理层认为不存在的重大非营业相关收益和亏损。这些非公认会计准则财务指标被公司用作业绩衡量标准，以评估、评估和基准公司的经营业绩，并评估与员工薪酬目标相关的业绩。因此，本公司相信，这些非公认会计准则财务措施的公布使其股东、债务持有人和其他利益相关方能够有意义地比较本公司各时期的经营业绩。

(2)

这些成本包括但不限于某些咨询、技术、人员以及其他非经常性的第一年运营和一般行政成本。2024年报告的金额涉及与收购EBK和CompuData有关的费用，2023年报告的金额与收购Somerset有关。

(3)

这些成本与CBIZ房地产优化努力产生的增量非经常性租赁费用有关。

CBIZ公司

GAAP对账

2024年全年稀释每股收益(“EPS”)指引至2024年全年调整后稀释每股收益

2024年全年指导

低

高

稀释每股收益-GAAP指引

美元，美元，2.70美元

美元人民币，人民币2.75美元

调整后稀释每股收益指引

美元，美元，2.70美元

美元人民币，人民币2.75美元

2023年GAAP稀释每股收益

美元人民币，人民币2.39美元

美元人民币，人民币2.39美元

2023年调整后稀释每股收益

美元人民币，人民币2.41美元

美元人民币，人民币2.41元

GAAP稀释每股收益范围

13%

15%

调整后稀释每股收益范围

12%

14%

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来源CBIZ，Inc.