IMAX公司报告2023年第四季度和全年业绩

亚洲网纽约2024年2月27日电IMAX公司(纽约证券交易所代码：IMAX)今天公布了2023年第四季度和全年的财务业绩，突出表现为全年收入和利润的强劲增长。

IMAX首席执行官Rich Gelfond表示：“IMAX在2023年取得了出色的业绩-我们的净收入增长了4800万美元，调整后的每股收益增长了88美分，调整后的EBITDA增长了52%，系统安装量增长了近40%，这是因为对我们的技术、我们独特的高端模式的需求，以及全球消费者对令人敬畏的IMAX体验的明显偏好。”

“随着娱乐业格局的转变，IMAX显然是其首选的、按需的目的地之一。我们推动了我们的全球足迹的显著扩张和多样化，我们的系统安装中有创纪录的61个来自世界其他战略市场，如日本、韩国和欧洲。尽管我们在全球票房中占据了过高的份额，但我们估计目前IMAX网络的渗透率仅为47%--有机会在全球再开设近2,000个地点。”

我们强劲的网络增长是我们全球内容战略的直接结果，该战略产生了有史以来规模最大、最多样化的IMAX体验组合。2023年，IMAX在北美创造了票房纪录，创下了当地语言电影的最高票房纪录，总票房接近我们有史以来最好的一年。我们正在战略性地管理我们的内容组合，以推动好莱坞上映的更大份额，发展当地语言，加快我们的IMAX纪录片渠道，并进一步进军包括音乐和游戏、现场体验和重复节目在内的新兴垂直领域。

“通过我们的全球技术平台，IMAX为世界各地的观众提供了令人惊叹的体验-利用人类想象力的无限和对共享体验的需求。我们期待着进一步抓住这个机会，扩大我们的网络和内容组合，为我们的股东带来成果。”

_

(%1)

非公认会计准则财务计量。有关本文使用的非GAAP财务计量的说明，以及与最具可比性的GAAP金额的对账，请参阅本收益新闻稿末尾的讨论。

(2)

归属于普通股股东。

第四季度和12月全年财务亮点

截至三个月

年终了

12月31日

12月31日

以百万美元计，每股数据除外

2023

2022

同比变化%

2023

2022

同比变化%

总收入

$

86.0

$

98.0

(12%)

$

374.8

$

300.8

25%

毛利

$

43.7

$

48.8

(11%)

$

214.3

$

156.4

37%

毛利率(%)

51

%

50

%

57

%

52

%

调整后EBITDA-普通股股东应占(1)(3)

$

23.0

$

27.8

(17%)

$

128.2

$

84.5

52%

调整后EBITDA利润率(%)-普通股股东应占(1)(3)

28

%

31

%

(8%)

37

%

30

%

22%

调整后EBITDA合计(1)(3)(4)

$

25.2

$

31.5

(20%)

$

144.0

$

95.7

51%

调整后EBITDA利润率合计(%)(1)(3)(4)

29

%

32

%

(9%)

38

%

32

%

21%

净收益(亏损)(2)

$

2.5

$

2.6

(3%)

$

25.3

$

(22.8)

不适用

每股净收益(亏损)(2)-基本和稀释后

$

0.05

$

0.05

-

$

0.46

$

(0.40)

不适用

调整后净收入(%1)(%2)

$

9.3

$

10.6

(12%)

$

52.1

$

3.2

不适用

调整后每股收益(%1)(%2)

$

0.17

$

0.19

(11%)

$

0.94

$

0.06

不适用

加权平均流通股(百万股)(5)：

基本

54.0

54.8

(2%)

54.3

56.7

(4%)

稀释

55.0

55.7

(1%)

55.1

57.4

(4%)

_

(%1)

非公认会计准则财务计量。有关本文使用的非GAAP财务计量的说明，以及与最具可比性的GAAP金额的对账，请参阅本收益新闻稿末尾的讨论。

(2)

归属于普通股股东。

(3)

每个信用额度。

(4)

调整后EBITDA总额相当于非控股权益和普通股股东应占调整后EBITDA总额。

(5)

反映调整后每股收益计算中使用的加权平均流通股。

第四季度和全年业绩(%1)

内容解决方案

技术产品和服务

收入

毛利

毛利率%

收入

毛利

毛利率%

第四季度23

$

19.1

$

9.7

51

%

$

62.5

$

29.9

48

%

4q22

29.3

12.1

41

%

66.1

35.2

53

%

%更改

(35)

%

(20)

%

(5)

%

(15)

%

23财年

$

126.7

$

74.1

58

%

$

234.3

$

129.9

55

%

22财年

101.8

51.2

50

%

192.4

101.1

53

%

%更改

24

%

45

%

22

%

28

%

_

(%1)

有关更多部门信息，请参阅公司截至2023年12月31日的年度10-K表格。

内容解决方案细分市场

技术产品和服务细分市场

营业现金流和流动性

2023年全年经营活动提供的现金净额为5860万美元，而上一季度为1730万美元，这一增长反映了利润同比增加和营运资本的改善。

截至2023年12月31日，公司的可用流动资金为4.07亿美元。本公司的流动资金包括现金及现金等价物7,600万美元、信贷安排项下的可用借款能力2.76亿美元及IMAX中国循环安排项下的可用借款能力5,500万美元。截至2023年12月31日，不包括递延融资成本的总债务为2.57亿美元。

2021年，公司发行了2.3亿美元2026年到期的0.500%可转换优先债券(“可转换债券”)。关于可转换票据的定价，公司进行了私下协商的封顶催缴交易，初始封顶价格为公司普通股每股37.2750美元。

股数和资本回报

用于计算2023年全年经调整每股收益的加权平均基本和摊薄流通股分别为5,430万股和5,510万股，而2022年全年分别为5,670万股和5,740万股，基本和摊薄股份流通股均较上年同期减少4%。

2023年全年，公司以每股16.45美元的平均价格回购了160万股普通股，不包括佣金在内的总金额为2640万美元，其中2420万美元的回购将于2023年第四季度进行。在年底之后，公司以每股13.99美元的平均价格回购了120万股普通股，截至2024年2月26日，不包括佣金在内的总回购金额为1620万美元。

2023年6月14日，该公司宣布将其股票回购计划延长3年至2026年6月30日。目前的股票回购计划授权该公司回购最多4.0亿美元的普通股，其中约1.51亿美元尚可回购。

2024年指导

公司对2024年全年的预期如下：

补充材料

欲了解更多有关公司业绩的信息，请访问IMAX投资者关系网站，网址为Investors.imax.com。

投资者关系网站和社交媒体

公司每月在IMAX投资者关系网站(Investors.imax.com)上公布季度至今的票房结果。公司预计在月底的五个工作日内提供此类更新，但公司可能会在不另行通知的情况下更改这一时间。

公司可能会在公司的公司和投资者关系网站上发布其他信息，这些信息可能对投资者具有重大意义。因此，投资者、媒体和其他对公司感兴趣的人除了关注公司的新闻稿、证券交易委员会的文件以及公开电话会议和网络广播外，还应该关注公司的网站，以获得有关公司的更多信息。

电话会议

公司将于美国东部时间今天下午4：30召开电话会议，讨论2023年全年和第四季度的财务业绩。本次电话会议正在进行网络直播，可通过Investors.imax.com收听。如果要通过电话收听电话会议，有兴趣的各方请在此处预先注册：https://register.vevent.com/register/BI5eba9aa253da46dfb62bb6d573394a9d，您将获得一个拨入号码和唯一的PIN。*为避免延误，我们鼓励与会者提前十分钟拨入电话会议。电话会议的重播将通过Investors.imax.com的网络直播进行。

关于IMAX Corporation

IMAX是娱乐技术的创新者，它将专有软件、架构和设备结合在一起，创造出体验，带您走出座椅边缘，进入一个您从未想象过的世界。顶级电影制作人和制片厂正在利用IMAX系统以非凡的方式与观众联系，使IMAX的网络成为全球重大事件电影最重要和最成功的影院发行平台之一。

IMAX总部设在纽约、多伦多和洛杉矶，在伦敦、都柏林、东京和上海设有办事处。截至2023年12月31日，共有1,772个IMAX系统(1,693个商业影院、12个商业目的地、67个机构)在90个国家和地区运行。IMAX中国控股有限公司是IMAX公司的子公司，其股票在香港证券交易所上市交易，股票代码为“1970”。

IMAX®、IMAX®3D、Experience It in IMAX®、IMAX Experience®、Dmr®、为IMAX®拍摄的DMR®、IMAX LIVETM、IMAX Enhanced®是IMAX公司或其子公司的商标和商品名称，受不同司法管辖区的法律注册或以其他方式保护。欲了解更多信息，请访问www.imax.com。您还可以在Instagram(www.instagram.com/Company/imax)、Facebook(www.facebook.com/imax)、LinkedIn(www.linkedin.com/Company/imax)、X(www.twitter.com/imax)和YouTube(www.youtube.com/imaxMovies)上连接IMAX。

如需其他信息，请联系：

投资者：

纽约IMAX公司

詹妮弗·霍斯利

212-821-0154

jhorsley@imax.com

媒体：

IMAX Corporation，New York Mark Jafar 212-821-0102 mjafar@imax.com

前瞻性陈述

本财报包含基于IMAX管理层的假设和现有信息的前瞻性陈述，涉及某些风险和不确定因素，可能导致实际结果与这些前瞻性陈述明示或暗示的未来结果大不相同。这些前瞻性表述包括但不限于：业务和技术战略和实施战略的措施、竞争优势、目标、业务、运营和技术的扩张和增长、未来的资本支出(包括其数额和性质)、行业前景和消费者行为、对IMAX公司及其合并子公司(“公司”)未来成功的计划和参考，以及对公司未来经营、财务和技术业绩的预期。这些前瞻性陈述是基于公司根据其经验和对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法以及它认为在这种情况下合适的其他因素而做出的某些假设和分析。然而，实际结果和发展是否符合公司的预期和预测受到许多风险和不确定性的影响，包括但不限于与在外国司法管辖区的投资和运营以及未来的任何国际扩张有关的风险，包括与地方政府的经济、政治和监管政策以及美国和加拿大的法律和政策有关的风险，以及地缘政治冲突；与公司在中国的增长和运营有关的风险；IMAX重新录制的电影和其他在IMAX网络上发行的电影的表现；IMAX系统协议的签署；商业展览业的状况、变化和发展；与汇率波动有关的风险；公司经营所在市场竞争加剧的潜在影响，包括其他公司的竞争行动；未能对数字技术的变化和进步做出反应；与商业参展商和制片厂整合有关的风险；与品牌扩展和新业务举措有关的风险；室内和户外娱乐行业的状况；公司可能面临和追求的机会(或机会)；与网络安全和数据隐私有关的风险；与公司无法保护公司知识产权有关的风险；与气候变化有关的风险；与可能扰乱或损害公司业务的天气条件和自然灾害有关的风险；与公司负债和遵守债务协议有关的风险；总体经济、市场或商业状况；与政治、经济和社会不稳定有关的风险；未能将系统积压转化为收入；法律或法规的变化；任何信念声明和任何前述假设的声明；公司定期提交给证券交易委员会的文件中概述的其他因素和风险；以及其他因素，其中许多不是公司所能控制的。因此，本收益新闻稿中的所有前瞻性陈述都受这些警告性陈述的限制，公司的实际结果或预期的发展可能无法实现，即使实质性实现，也可能不会对公司产生预期的后果或影响。这些因素、其他风险和不确定性以及财务细节在公司最新的Form 10-K年度报告中进行了讨论。公司不承担公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

主要报告组

公司首席执行官(CEO)是其首席运营决策者(CODM)，这一术语是根据美国公认会计原则定义的。CODM与其他管理层成员一起，根据部门收入和毛利率评估部门业绩。销售、一般和行政费用、研究和开发成本、无形资产摊销、当前预期信贷损失拨备(冲销)、某些减记、利息收入、利息支出和所得税(支出)福利不分配给公司各部门。

在2023年第一季度，公司修订了内部部门报告，包括向CODM提供的信息，以评估部门业绩和分配资源。

公司有以下需要报告的部门：

(一)：我不同意，我不同意

内容解决方案，主要包括将电影和其他内容数字化地重新录制成IMAX格式，以便分发到IMAX网络。在较小程度上，Content Solutions部门还从发行大型纪录片和独家体验中赚取收入，从现场表演到与主要艺术家和创作者的互动活动，以及电影后期制作服务。

(Ii)测试：测试结果

技术产品和服务，包括出售或租赁IMAX系统以及维护IMAX系统的结果。在较小程度上，技术产品和服务部门还从某些辅助影院业务活动中赚取收入，包括IMAX系统部件和3D眼镜的售后销售。

部门之间的交易按交换价值计价。分部间溢利于合并时撇除，以及因下列披露而撇除。

IMAX网络和积压

截至12月31日的三个月

截至12月31日的年度

系统签名(1)：

2023

2022

2023

2022

销售安排

10

11

64

21

混合JRSA

-

-

-

3

传统JRSA

25

%1

65

23

IMAX系统签约总数

35

12

129

47

截至12月31日的三个月

截至12月31日的年度

系统安装(2)：

2023

2022

2023

2022

销售安排

35

21

70

38

混合JRSA

3

3

5

8

传统JRSA

31

28

53

46

IMAX系统安装总数

69

52

128

92

截至12月31日的年度

系统积压：

2023

2022

销售安排

164

162

混合JRSA

103

120

传统JRSA

183

168

系统积压总数

450

450

截至12月31日的年度

系统网络：

2023

2022

商用多路传输系统

销售安排

769

702

混合JRSA

138

151

传统JRSA

786

780

商用多路传输系统总数

1,693

1,633

商业目的地系统

12

12

制度体系

67

71

整个系统网络

1,772

1,716

_

(%1)

系统签约包括2023年第四季度的新签约32人，2022年第四季度的9人，2023年全年的108人和2022年全年的30人。

(2)

系统安装包括2023年第四季度47个、2022年第四季度21个、2023年全年86个和2022年全年56个新系统安装。

IMAX公司

综合经营报表

（单位：千美元，每股金额除外）

止三个月

十二月三十一日，

止年度

（未经审计）

十二月三十一日，

2023

2022

2023

2022

收入

技术销售

美元/美元

三万五千三百三十七

美元/美元

三万三千八百八十八

美元/美元

十万七百九十二

美元/美元

六万九千一百五十八

图像增强和维护服务

三万五千五百零八

四万四千零九十四

十八万九千七百五十二

十六万一千三百七十九

技术租赁

一万二千九百五十四

一万八千零六十

七万五千五百六十六

六万一千七百八十六

财务收入

二千二百一十九

两千零四

八千七百二十九

八千四百八十二

八万六千零一十八

九万八千零四十六

三十七万四千八百三十九

三十万八百零五

适用于收入的成本和费用

技术销售

一万七千八百零五

一万七千三百四十六

四万六千七百五十六

三万七千六百一十

图像增强和维护服务

一万八千五百八十六

二万五千五百七十五

八万八千零五十六

八万一千八百三十四

技术租赁

五千九百三十九

六千二百七十八

二万五千六百八十六

二万五千零六

四万二千三百三十

四万九千一百九十九

十六万零四百九十八

十四万四千四百五十

毛利率

四万三千六百八十八

四万八千八百四十七

二十一万四千三百四十一

十五万六千三百五十五

销售、总务和行政费用

三万五千零七十

三万七千八百六十二

十四万四千四百零六

十三万八千零四十三

研发

两千七百二十二

一千六百三十三

一万零一十

五千三百

无形资产摊销

一千二百五十

一千四百一十七

四千五百七十八

四千八百二十九

信用损失费用（转回），净额

170

398

一千七百五十九

八千五百四十七

资产减值

144

- -一种

144

四千四百七十

重组和行政过渡费用

一千五百九十三

- -一种

二千九百四十六

- -一种

业务收入（亏损）

两千七百三十九

七千五百三十七

五万零三百九十八

（4，834）

已实现和未实现投资收益（损失）

29

（二十九）

465

70

退休福利非服务费用

（179）

（139）

（411）

（556）

利息收入

648

252

两千四百八十六

一千四百二十八

利息开支

（1 776）

（1 523）

（6，821）

（5，877）

税前收入（亏损）

一千四百六十一

六千零九十八

四万六千一百一十七

（9，769）

所得税回收（费用）

一千八百五十

（2，017）

（13，051）

（10，108）

净收入（亏损）

三千三百一十一

四千零八十一

三万三千零六十六

（19，877）

归属于非控股权益的净收入

（771）

（1 468）

（7，731）

（2 923）

归属于普通股股东的净收益（亏损）

美元/美元

两千五百四十

美元/美元

二千六百一十三

美元/美元

二万五千三百三十五

美元/美元

（22 800）

归属于普通股股东的每股净收益（亏损）

基本

美元/美元

零点零五

美元/美元

零点零五

美元/美元

0.47

美元/美元

（0.40）

稀释

美元/美元

零点零五

美元/美元

零点零五

美元/美元

0.46

美元/美元

（0.40）

加权平均流通股（千股）：

基本

五万三千九百七十三

五万四千八百一十六

五万四千三百一十

五万六千六百七十四

稀释

五万四千九百八十三

五万五千六百五十九

五万五千一百四十六

五万六千六百七十四

附加披露：

折旧及摊销

美元/美元

一万三千五百四十五

$

13,998

$

60,022

$

56,661

递延融资成本摊销

$

493

$

712

$

2,235

$

3,177

IMAX公司

合并资产负债表

(单位为千美元，不包括股份金额)

截至12月31日

2023

2022

资产

现金和现金等价物

$

76,200

$

97,401

扣除信用损失准备后的应收账款

136,259

136,142

融资应收账款扣除信贷损失准备后的净额

127,154

129,384

扣除信贷损失准备后的应收可变对价

64,338

44,024

库存

31,584

31,534

预付费用

12,345

12,343

累计摊销后的电影资产净额

6,786

5,277

扣除累计折旧后的财产、厂房和设备

243,299

252,896

股权证券投资

-

1,035

其他资产

20,879

15,665

递延所得税资产，扣除估值免税额

7,988

9,900

商誉

52,815

52,815

扣除累计摊销后的其他无形资产

35,022

32,738

总资产

$

814,669

$

821,154

负债

应付帐款

$

26,386

$

25,237

应计负债和其他负债

111,013

117,286

递延收入

67,105

70,940

循环信贷工具借款，扣除未摊销债务发行成本

22,924

36,111

可转换票据和其他借款，扣除未摊销折扣和债务发行成本后的净额

229,131

226,912

递延所得税负债

12,521

14,900

总负债

469,080

491,386

承诺、或有事项和担保

非控股权益

658

722

股东权益

股本普通股--无面值。授权-不限号码。

53,260,276个已发行和未偿还(2022年12月31日-54,148,614个已发行和未偿还)

389,048

376,715

其他权益

185,087

185,678

法定盈余公积金

3,932

3,932

累计赤字

(292,845)

(293,124)

累计其他综合损失

(12,081)

(9,846)

普通股股东应占股东权益总额

273,141

263,355

非控股权益

71,790

65,691

股东权益总额

344,931

329,046

总负债和股东权益

$

814,669

$

821,154

IMAX公司

合并现金流量表

(单位：千美元)

截至12月31日的年度

2023

2022

经营活动

净收益(亏损)

$

33,066

$

(19877)

将净收益(亏损)与经营活动提供的现金进行调整：

折旧和摊销

60,022

56,661

递延融资成本摊销

2,235

3,177

信用损失费用净额

1,759

8,547

减值，包括资产减值

1,884

7,176

递延所得税优惠

(1,447)

(2,073)

基于股份和其他非现金薪酬

24,230

27,573

未实现外币汇兑(收益)损失

(212)

1,108

已实现和未实现投资收益

(465)

(70)

资产负债变动情况：

应收账款

(1,907)

(29,003)

库存

(285)

(5,529)

电影资产

(20,394)

(19,598)

递延收入

(3,882)

(11,572)

其他经营性资产和负债变动

(35,989)

801

经营活动提供的现金净额

58,615

17,321

投资活动

购置房产、厂房和设备

(6,491)

(8,424)

联合收入分享安排的设备投资

(18,000)

(19,803)

对归类为金融工具的电影的兴趣

-

(4,731)

收购其他无形资产

(8,344)

(4,394)

出售股权证券的收益

1,045

-

收购SSIMWAVE Inc.，扣除现金和现金等价物后的净额

-

(15,939)

用于投资活动的净现金

(31,790)

(53,291)

融资活动

循环信贷借款收益

39,717

37,871

循环信贷借款的偿还

(53,248)

(3,600)

其他借款收益

322

-

偿还其他借款

(53)

-

已支付信贷安排修改费

(46)

(2,279)

IMAX Corporation普通股回购

(26,823)

(80,124)

回购普通股，IMAX中国

(15)

(3,043)

对已授予的员工股票奖励预扣和支付的税款

(6,466)

(3,687)

融资租赁债务项下的本金支付

(480)

(948)

支付给非控股权益的股息

(1,438)

(2,704)

用于融资活动的净现金

(48,530)

(58,514)

汇率变动对现金的影响

504

2,174

本年度现金及现金等价物减少

(21,201)

(92,310)

现金和现金等价物，年初

97,401

189,711

年终现金和现金等价物

$

76,200

$

97,401

部门收入和毛利率

(单位：千美元)

截至三个月

截止年度

12月31日

12月31日

2023

2022

2023

2022

收入

内容解决方案

19,093

29,320

126,698

101,820

技术产品和服务

62,490

66,107

234,303

192,368

可报告细分市场的小计

81,583

95,427

361,001

294,188

所有其他(%1)

4,435

2,619

13,838

6,617

合计

$

86,018

$

98,046

$

374,839

$

300,805

毛利

内容解决方案

9,709

12,122

74,106

51,240

技术产品和服务

29,880

35,179

129,946

101,055

可报告细分市场的小计

39,589

47,301

204,052

152,295

所有其他(%1)

4,099

1,546

10,289

4,060

合计

$

43,688

$

48,847

$

214,341

$

156,355

_

(1)包括所有其他，包括流媒体和消费技术以及其他附属活动的结果。

IMAX Corporation非GAAP财务指标(单位：千美元)

在本新闻稿中，公司将调整后的普通股股东应占净收入和调整后的普通股股东应占净收入、EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率作为对公司业绩的补充衡量标准，这些都不是美国公认会计准则所承认的。经调整的普通股股东应占净收益和经调整的普通股股东应占净收益不包括(如适用)：(I)基于股份的薪酬；(Ii)新冠肺炎政府救济福利，净额；(Iii)已实现和未实现的投资收益或亏损；(Iv)与交易相关的费用；以及(V)重组和高管换届成本，以及这些调整的相关税务影响。

本公司认为，这些非GAAP财务指标是重要的补充措施，使公司财务报表的管理层和使用者能够在不受基于股份的薪酬和普通股股东应占净收益(亏损)中某些不寻常项目的税后影响的情况下，在可比较的基础上查看经营趋势并分析可控的经营业绩。虽然基于股票的薪酬是公司员工和高管薪酬方案的一个重要方面，但它是一种非现金支出，不包括在某些内部业务业绩衡量标准之外。

下表列出了普通股股东应占净收益(亏损)和每股关联收益的对账，相当于调整后普通股股东应占净收益和调整后普通股股东应占净收益。普通股股东应占净收益(亏损)和相关每股金额是最直接可比的GAAP衡量标准，因为它们反映的是与公司股东相关的收益，而不是非控股权益应占收益。

除上述非GAAP财务措施外，管理层还使用“EBITDA”，这一术语在公司的信贷协议中有定义，在本文中称为“调整后的EBITDA每项信贷安排”。如信贷协议所允许，每项信贷安排的经调整EBITDA除不包括利息、税项、折旧及摊销外，还包括调整。提出经调整的每项信贷安排的EBITDA指标，以便更全面地分析本公司的经营业绩，并提供有关本公司遵守其信贷协议要求的额外资料(如适用)。此外，本公司相信，经调整的每项信贷安排的EBITDA提供相关及有用的信息，被分析师、投资者及本公司行业内其他有利害关系的人士广泛使用，以评估、评估及基准本公司的业绩。

EBITDA定义为净收益或亏损，不包括(I)所得税支出或利益；(Ii)扣除利息收入后的利息支出；(Iii)折旧和摊销，包括电影资产摊销；以及(Iv)递延融资成本的摊销。经调整的每项信贷安排的EBITDA定义为EBITDA，不包括：(I)基于股份的和其他非现金薪酬；(Ii)已实现和未实现的投资收益或亏损；(Iii)与交易相关的费用；(Iv)重组和高管换届成本；以及(V)扣除回收后的减值，包括资产减值和信贷损失支出。

下表列出了普通股股东应占净收益(亏损)与EBITDA和调整后EBITDA的对账，这是最直接可比的GAAP衡量指标。普通股股东应占净收益(亏损)是最直接可比的GAAP衡量标准，因为它反映的是与公司股东相关的收益，而不是非控股权益应占收益。

在本新闻稿中，公司还公布了自由现金流，作为对公司流动性的补充衡量，美国公认会计准则没有确认自由现金流。公司对自由现金流量的定义仅从经营活动提供或使用的净现金中扣除正常的经常性资本支出，包括公司在联合收入分享安排中的投资、购买物业、厂房和设备以及收购其他无形资产(从综合现金流量表中)。管理层认为，自由现金流是可用于减少债务、增加现金余额和为其他融资活动提供资金的现金流的补充衡量标准。自由现金流不代表可用于可自由支配支出的剩余现金流。经营活动提供的现金与自由现金流的对账如下。

这些非GAAP计量可能无法与其他公司报告的类似标题的金额相比较。此外，该公司使用的非GAAP财务计量不应被视为替代或优于可比GAAP金额。

每项信贷安排调整后的EBITDA

截至2023年12月31日的三个月(1)

截至2022年12月31日的三个月(1)

归因于非控制性

更少：

归因于非控制性

更少：

利息和

归因于

归因于

利息和

归因于

归因于

常见

非控制性

常见

常见

非控制性

常见

股东

兴趣

股东

股东

兴趣

股东

(单位：千美元)

报告净收入

$

3,311

$

771

$

2,540

$

4,081

$

1,468

$

2,613

加(减)：

所得税费用

(1,850)

(147)

(1,703)

2,016

786

1230

扣除利息收入后的利息支出

636

(137)

773

559

(15)

574

折旧和摊销，包括电影资产摊销

13,545

1,161

12,384

13,998

1109

12,889

递延融资成本摊销(2)

493

-

493

712

-

712

EBITDA

$

16,135

$

1,648

$

14,487

$

21,366

$

3,348

$

18,018

股票和其他非现金薪酬

6,400

144

6,256

8,063

205

7,858

未实现投资(收益)损失

(29)

-

(29)

29

-

29

交易相关费用(%3)

327

208

119

166

-

166

减记，包括资产减值和信贷损失费用

812

(37)

849

1,867

162

1,705

重组和高管换届成本(4)

1,593

258

1,335

-

-

-

每项信贷安排调整后的EBITDA

$

25,238

$

2221

$

23,017

$

31,491

$

3,715

$

27,776

普通股股东应占收入(5)

86,018

4,687

81,331

98,046

7,273

90,773

调整后的普通股股东应占EBITDA利润率

29.3

%

47.4

%

28.3

%

32.1

%

51.1

%

30.6

%

截至2023年12月31日的12个月(1)

截至2022年12月31日的12个月(1)

归因于非控制性

更少：

归因于非控制性

更少：

利息和

归因于

归因于

利息和

归因于

归因于

常见

非控制性

常见

常见

非控制性

常见

股东

兴趣

股东

股东

兴趣

股东

(单位：千美元)

报告净收益(亏损)

$

33,066

$

7,731

$

25,335

$

(19877)

$

2,923

$

(22,800)

加(减)：

所得税费用

13,051

1,725

11,326

10,108

1,256

8,852

扣除利息收入后的利息支出

2,101

(408)

2,509

1,272

(251)

1,523

折旧和摊销，包括电影资产和摊销

60,022

5,312

54,710

56,661

4,820

51,841

递延融资成本摊销(2)

2,235

-

2,235

3,177

-

3,177

EBITDA

$

110,475

$

14,360

$

96,115

$

51,341

$

8,748

$

42,593

股票和其他非现金薪酬

24,230

774

23,456

27,573

760

26,813

未实现投资收益

(465)

(93)

(372)

(70)

-

(70)

交易相关费用(%3)

3,569

208

3361

1,122

-

1,122

减记，包括资产减值和信贷损失费用

3,273

362

2,911

15,723

1,723

14,000

重组和高管换届成本(4)

2,946

258

2,688

-

-

-

每项信贷安排调整后的EBITDA

$

144,028

$

15,869

$

128,159

$

95,689

$

11,231

$

84,458

普通股股东应占收入(5)

374,839

25,674

349,165

300,805

20,883

279,922

调整后的普通股股东应占EBITDA利润率

38.4

%

61.8

%

36.7

%

31.8

%

53.8

%

30.2

%

_

(%1)

高级担保净杠杆率是使用每项信贷安排的调整后EBITDA计算的，该调整后EBITDA以12个月为基准确定。

(2)

递延融资成本的摊销计入合并经营简表中的利息支出。

(3)

反映本公司建议收购已发行的9,630万股IMAX中国股份所产生的成本。

(4)

反映IMAX娱乐公司总裁兼执行副总裁和其他员工离职以提高效率和集中某些运营角色的相关成本。

(5)

(单位：千美元)

截至2023年12月31日的三个月

截至2022年12月31日的三个月

截至2023年12月31日的年度

截至2022年12月31日的年度

总收入

$

86,018

$

98,046

$

374,839

$

300,805

中国收入增加

$

16,521

$

25,728

$

90,496

$

73,330

非控股股权所有权百分比(6)

28.37

%

28.27

%

28.37

%

28.48

%

收入中非控股权益份额扣除

(4,687)

(7,273)

(25,674)

(20,883)

普通股股东应占收入

$

81,331

$

90,773

$

349,165

$

279,922

(6)

非控股股权变动的加权平均所有权百分比

调整后普通股股东应占净收益和调整后每股净收益

截至三个月

截至三个月

2023年12月31日

2022年12月31日

(单位：千美元，每股除外)

净收入

每股稀释后股份

净收入

每股稀释后股份

普通股股东应占净收益

$

2,540

$

0.05

$

2,613

$

0.05

调整(1)：

基于份额的薪酬

6,074

0.11

7,730

0.14

未实现投资收益

(32)

-

29

-

交易相关费用(%2)

119

-

166

-

重组和高管换届成本(3)

1,335

0.02

-

-

对上述项目的税收影响

(747)

(0.01)

17

-

调整后净收入(%1)

$

9,289

$

0.17

$

10,555

$

0.19

加权平均基本流通股

53,973

54,816

加权平均稀释流通股

54,983

55,659

年终了

年终了

2023年12月31日

2022年12月31日

(单位：千美元，每股除外)

净收入

每股稀释后股份

净(亏损)收入

每股稀释后股份

普通股股东应占净收益(亏损)

$

25,335

$

0.46

$

(22,800)

$

(0.40)

调整(1)：

基于份额的薪酬

23,184

0.42

26,382

0.46

新冠肺炎政府救济金净额

-

-

(373)

(0.01)

未实现投资收益

(558)

(0.01)

(70)

-

交易相关费用(%2)

3361

0.06

1,122

0.02

重组和高管换届成本(3)

2,688

0.05

-

-

对上述项目的税收影响

(1,931)

(0.04)

(1,054)

(0.02)

调整后净收入(%1)

$

52,079

$

0.94

$

3,207

$

0.06

加权平均流通股-基本

54,310

56,674

加权平均流通股-稀释后

55,146

57,371

_

(%1)

反映普通股股东应占金额。

(2)

反映本公司建议于2023年收购IMAX中国已发行股份9,630万股的相关成本，以及于2022年收购SSIMWAVE所产生的相关成本。

(3)

反映IMAX娱乐公司总裁兼执行副总裁和其他员工离职以提高效率和集中某些运营角色的相关成本。

自由现金流

年终了

年终了

(单位：千美元)

2023年12月31日

2022年12月31日

经营活动提供的现金净额

$

58,615

$

17,321

购置房产、厂房和设备

(6,491)

(8,424)

收购其他无形资产

(8,344)

(4,394)

增长前自由现金流资本支出

43,780

4,503

联合收入分享安排的设备投资

(18,000)

(19,803)

自由现金流

$

25,780

$

(15,300)

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源IMAX公司