AES报告2023年创纪录的业绩并提高长期指引

战略业绩

2023财务亮点

财务状况和前景

亚洲网弗吉尼亚州阿灵顿2月26日电AES Corporation(纽约证券交易所市场代码：AES)今天公布了截至2023年12月31日的年度财务业绩。

AES总裁兼首席执行官安德烈·S·格卢斯基表示：“总体而言，2023年是AES执行和财务表现最好的一年。我们几乎超过了我们所有的战略目标，包括将可再生能源建设增加一倍至3.5千兆瓦，并签署了5.6千兆瓦的新PPA。我们的已签署PPA积压目前为1230万千瓦，我们继续看到企业客户的强劲需求和不断增长的需求。”包括数据中心公司。因此，我们处于非常有利的地位，将在2024年为我们的运营组合增加3.6 GW的新容量，并在2023至2025年间签署14至17 GW的新可再生合同。

我对我们2023年的财务业绩感到非常满意，这些业绩在所有指标上都达到或超过了我们的预期。我们还大大超过了今年的资产出售目标，使我们处于非常有利的地位，以支持我们未来的增长。AES执行副总裁兼首席财务官Stephen Coughlin表示。我们的2024年目标和更高的长期增长率反映了我们对我们的战略、我们的领先市场地位以及我们继续执行我们计划的能力的信心。

2023年财务业绩

2023年全年净收益(亏损)为(1.82亿美元)，包括主要与公司继续退出燃煤发电有关的2023年减值11亿美元。这与2022年全年相比改善了3.23亿美元，主要是由于公用事业、新能源技术和可再生能源战略业务部门(SBU)的有利贡献，但与2022年相比，能源基础设施SBU的液化天然气交易贡献较低，部分抵消了这一影响。

2023年全年调整后EBITDA4(非GAAP财务指标)为28.12亿美元，比2022年全年减少1.19亿美元，主要原因是能源基础设施和SBU的捐款减少，但部分被新可再生能源项目的捐款和2023年收回2022年确认的俄亥俄州购买的电力成本所抵消。

于2023年全年，公司实现税项归属6.11亿美元，较2022年全年增加3.44亿美元。

2023年全年持续运营稀释每股收益(稀释每股收益)为0.34美元，比2022年全年增加1.16美元，主要反映了2023年商誉减值减少，可再生能源项目投入使用的贡献增加，2023年出售Fluence股份的收益，以及公用事业SBU的贡献增加，这是由于2022年确认的AES俄亥俄州购买电力成本的2023年回升。这些积极的驱动因素被液化天然气交易贡献低于2022年，以及能源基础设施SBU的未实现外汇亏损增加所部分抵消。

2023年全年调整后每股收益6(调整后每股收益，非GAAP财务指标)为1.76美元，比2022年全年增加0.09美元，主要原因是新可再生能源项目的贡献和2022年确认的俄亥俄州购买电力成本的2023年收回，部分被能源基础设施SBU贡献减少和母公司利息增加所抵消。

战略业绩

指导和预期7，8

该公司将其对2027年调整后EBITDA7的年化增长预期从2023年2600美元至29亿美元的基数上调至5%至7%，从3%至5%。

该公司正在启动2024年调整后EBITDA7的2,600至2，9亿美元的指导。预计业绩将受到2023年完成并预计将于2024年完成的重大资产出售的影响，以及液化天然气交易上一年的利润率，但部分被新的可再生能源项目的贡献、智利利润率的提高以及美国公用事业公司的费率基数增长所抵消。

公司重申到2025年调整后EPS9的年化增长目标在2020年的基础上为7%至9%。公司还将调整后EPS7的年化增长目标从2023年1.65美元至1.75美元的基数上调至7%至9%至2027年的6%至8%。

该公司将启动2024年调整后EPS9的1.87美元至1.97美元的指导。预计2024年的增长主要是由新的可再生能源投产、美国公用事业公司的费率基数增长以及智利利润率的提高推动的，但部分抵消了资产出售和前一年液化天然气交易利润率的影响。

该公司的2024年指引是基于截至2023年12月31日的外币和大宗商品远期曲线。

本公司预计2024年后股息每年增长2%至3%，反映出更多有吸引力的投资机会，并尽量减少作为资本来源的股票发行。

非GAAP财务指标

有关调整后EBITDA、具有税务属性的调整后EBITDA、调整后每股收益和调整后税前贡献的定义，请参阅非GAAP衡量标准，以及与最具可比性的GAAP财务衡量标准的对账。

附件

简明合并经营报表、分部信息、简明合并资产负债表、现金流量简明合并报表、非公认会计准则财务计量和母公司财务信息。

电话会议信息

AES将于2024年2月27日(星期二)上午10：00主持电话会议。东部时间(ET)。感兴趣的各方可在电话会议开始前至少10分钟拨打1-833-470-1428收听电话会议。国际来电者请拨打电话：+1-404-975-4839。本次电话会议的参与者访问代码为958499。您可以在AES的网站上访问电话会议和演示材料，网址为：www.eses.com，选择“Investors”，然后选择“Presentation and Webcast”。

电话会议结束后不久，可在www.AES.com上收看网络直播重播。

_

%1

调整后每股收益是一项非GAAP财务指标。有关调整后每股收益的定义以及为将调整后每股收益与2023年12月31日止季度和12个月的摊薄每股收益进行调整而进行的调整的说明，请参阅所附的“非GAAP指标”。如果没有不合理的努力，公司无法为其调整后每股收益指引提供相应的GAAP等价物或对账。

2

调整后的EBITDA是一项非GAAP财务指标。有关调整后EBITDA的定义以及为将调整后的EBITDA与截至2023年12月31日的季度和12个月的净收益(亏损)进行调整而进行的调整的描述，请参阅所附的“非GAAP指标”。如果没有不合理的努力，公司无法为其调整后的EBITDA指导提供相应的GAAP等价物或对账。

3

分配给税权投资者的生产税收抵免、投资税收抵免和折旧税收抵扣的税前影响，以及保留或转移给第三方的税收抵免记录的税收优惠。

4

调整后的EBITDA是一项非GAAP财务指标。有关调整后EBITDA的定义以及为将调整后的EBITDA与截至2023年12月31日的季度和12个月的净收益(亏损)进行调整而进行的调整的描述，请参阅所附的“非GAAP指标”。如果没有不合理的努力，公司无法为其调整后的EBITDA指导提供相应的GAAP等价物或对账。

5

分配给税权投资者的生产税收抵免、投资税收抵免和折旧税收抵扣的税前影响，以及保留或转移给第三方的税收抵免记录的税收优惠。

6

调整后每股收益是一项非GAAP财务指标。有关调整后每股收益的定义以及为将调整后每股收益与2023年12月31日截止的季度和12个月的稀释后每股收益进行调整而进行的调整的说明，请参阅附件中的“非GAAP指标”。如果没有不合理的努力，公司无法为其调整后每股收益指引提供相应的GAAP等价物或对账。

7

调整后的EBITDA是一项非GAAP财务指标。有关调整后EBITDA的定义以及为将调整后的EBITDA与截至2023年12月31日的季度和12个月的净收益(亏损)进行调整而进行的调整的描述，请参阅所附的“非GAAP指标”。如果没有不合理的努力，公司无法为其调整后的EBITDA指导提供相应的GAAP等价物或对账。

8

调整后每股收益是一项非GAAP财务指标。有关调整后每股收益的定义以及为将调整后每股收益与2023年12月31日截止的季度和12个月的稀释后每股收益进行调整而进行的调整的说明，请参阅附件中的“非GAAP指标”。如果没有不合理的努力，公司无法为其调整后每股收益指引提供相应的GAAP等价物或对账。

9

调整后每股收益是一项非GAAP财务指标。有关调整后每股收益的定义以及为将调整后每股收益与2023年12月31日截止的季度和12个月的稀释后每股收益进行调整而进行的调整的说明，请参阅附件中的“非GAAP指标”。如果没有不合理的努力，公司无法为其调整后每股收益指引提供相应的GAAP等价物或对账。

关于AES

AES Corporation(纽约证券交易所股票代码：AES)是一家财富500强的全球能源公司，加速推动能源的未来。我们与我们的许多利益相关者一起，通过提供世界所需的更环保、更智能的能源解决方案来改善生活。我们多样化的员工队伍致力于不断创新和卓越运营，同时与我们的客户合作进行战略能源转型，并继续满足他们今天的能源需求。欲了解更多信息，请访问www.AES.com。

安全港泄漏

本新闻稿包含符合1933年《证券法》和1934年《证券交易法》的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述包括但不限于与未来收益、增长以及财务和经营业绩有关的陈述。前瞻性陈述并不是对未来结果的保证，而是在合理假设的基础上构成了AES目前的预期。预测的财务信息是基于某些重大假设的。这些假设包括但不限于我们对未来利率、大宗商品价格和外币定价的准确预测、我们配电公司的运营业绩和发电量的持续正常水平以及我们发电业务的运营业绩与历史水平一致的预期，以及PPA的执行、我们的积压投资和增长投资在正常化投资水平上的转换，以及与以前经验一致的回报率。

由于风险、不确定性和其他因素，实际结果可能与我们前瞻性陈述中的预测存在重大差异。可能影响实际结果的重要因素在AES提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的文件中进行了讨论，包括但不限于AES 2023年10-K表格年度报告中第1A项“风险因素”和第7项“管理层讨论与分析”以及随后提交给SEC的报告中讨论的风险。鼓励读者阅读AES的文件，以了解更多有关AES业务的风险因素。AES没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息，未来事件或其他原因，除非法律要求。

任何希望获得2024年2月26日向SEC提交的公司2023年10-K表格年度报告副本的股东，均可向公司秘书办公室提出请求，免费获得副本（不包括其附件），地址为：The AES Corporation，4300 Wilson Boulevard，Arlington，Virginia 22203。也可以要求提供展品，但将收取相当于复制成本的费用。表格10-K的年度报告副本可通过访问公司网站www.aes.com获得。

网站披露

AES使用其网站，包括其季度更新，作为公司信息的分发渠道。 AES通过这些渠道发布的信息可被视为重要信息。 因此，除了关注AES的新闻稿、季度SEC文件以及公开电话会议和网络广播外，投资者还应关注我们的网站。 此外，当您通过访问AES投资者网站的“订阅警报”页面注册电子邮件地址时，您可能会自动收到有关AES的电子邮件警报和其他信息。 然而，AES网站的内容，包括其季度更新，并未通过引用并入本新闻稿。

AES公司

综合经营报表

截至12月31日，

2023

2022

2021

（以百万计，每股金额除外）

收入：

非管制

美元/美元 九千二百四十五

美元/美元 九千零七十九

美元/美元 八千二百七十三

调节

三千四百二十三

三千五百三十八

两千八百六十八

总收入

一万二千六百六十八

一万二千六百一十七

一万一千一百四十一

销售成本：

非管制

（7，173）

（6，907）

（5，982）

调节

（2 991）

（3，162）

（2，448）

总销售成本

（10，164）

（10，069）

（8，430）

营业利润率

二千五百零四

两千五百四十八

两千七百一十一

一般及行政开支

（255）

（207）

（166）

利息开支

（1 319）

（1 117）

（911）

利息收入

551

389

298

偿还债务损失

（63）

（十五）

（78）

其他费用

（九十九）

（68）

（60）

其他收入

89

102

410

处置和出售商业权益的收益（损失）

134

（九）

（1 683）

商誉减值费用

（十二）

（777）

- -一种

资产减值费用

（1 067）

（763）

（1 575）

外币交易损失

（359）

（77）

（十）

其他营业外支出

- -一种

（175）

- -一种

来自持续经营的收入（亏损）（税前）和联营公司收益中的权益）

104

（169）

（1 064）

所得税优惠（费用）

（261）

（265）

133

联营公司亏损净权益

（三十二）

（71）

（二十四）

来自持续经营业务之亏损

（189）

（505）

（955）

出售已终止业务的收益，扣除所得税收益（费用）分别为7美元、0美元和-1美元

7

- -一种

4

净亏损

（182）

（505）

（951）

减：非控股权益及附属公司可赎回股份应占亏损（收入）净额

431

（四十一）

542

AES公司的净收入（损失）

美元/美元 249

美元/美元 (546)

美元/美元 (409)

AES公司普通股东应占金额：

持续经营业务收入（亏损），税后净额

美元/美元 242

美元/美元 (546)

美元/美元 (413)

已终止业务收入，税后净额

7

- -一种

4

AES公司的净收入（损失）

美元/美元 249

美元/美元 (546)

美元/美元 (409)

每股基本盈利：

AES公司普通股股东应占持续经营收入（亏损），税后净额

美元/美元 0.36

美元/美元 （0.82）

美元/美元 （0.62）

来自AES公司普通股股东的已终止业务的收入，税后净额

零点零一

- -一种

零点零一

AES公司普通股股东应占净收入（损失）

美元/美元 0.37

美元/美元 （0.82）

美元/美元 （0.61）

每股摊薄盈利：

AES公司普通股股东应占持续经营收入（亏损），税后净额

美元/美元 0.34

美元/美元 （0.82）

美元/美元 （0.62）

来自AES公司普通股股东的已终止业务的收入，税后净额

零点零一

- -一种

零点零一

AES公司普通股股东应占净收入（损失）

美元/美元 0.35

美元/美元 （0.82）

美元/美元 （0.61）

AES公司

合并经营报表（未经审计）

截至12月31日的三个月，

2023

2022

（以百万计，每股金额除外）

收入：

非管制

美元/美元 两千一百九十四

美元/美元 两千一百三十五

调节

774

925

总收入

两千九百六十八

三千零六十

销售成本：

非管制

（1 781）

（1 670）

调节

（693）

（827）

总销售成本

（2，474）

（2，497）

营业利润率

494

563

一般及行政开支

（六十四）

（58）

利息开支

（353）

（304）

利息收入

153

119

偿还债务损失

（六十二）

（七）

其他费用

（61）

（十七）

其他收入

53

22

处置和出售商业权益损失

138

（九）

商誉减值费用

（十二）

（777）

资产减值费用

（715）

（230）

外币交易损失

（150）

（十七）

其他营业外支出

- -一种

（175）

来自持续经营的收入（亏损）（税前）和联营公司收益中的权益）

（579）

（890）

所得税优惠（费用）

（82）

（79）

联营公司亏损净权益

11

（十七）

来自持续经营业务之亏损

（650）

（986）

终止经营业务处置和减值的收益（损失）

7

- -一种

净亏损

（643）

（986）

减：非控股权益及附属公司可赎回股份应占亏损（收入）净额

549

83

AES公司的净收入（损失）

美元/美元 (94)

美元/美元 (903)

AES公司普通股东应占金额：

每股基本盈利：

AES公司普通股股东应占持续经营收入（亏损），税后净额

美元/美元 （0.15）

美元/美元 （1.35）

来自AES公司普通股股东的已终止业务的收入，税后净额

零点零一

- -一种

AES公司普通股股东应占净收入（损失）

美元/美元 （0.14）

美元/美元 （1.35）

每股摊薄盈利：

AES公司普通股股东应占持续经营收入（亏损），税后净额

美元/美元 （0.15）

美元/美元 （1.35）

来自AES公司普通股股东的已终止业务的收入，税后净额

零点零一

- -一种

AES公司普通股股东应占净收入（损失）

美元/美元 （0.14）

美元/美元 （1.35）

稀释的股票

670

668

AES公司

战略业务单元（SBU）信息

（未经审计）

截至12月31日的三个月，

截至12月31日，

（百万）

2023

2022

2023

2022

收入

可再生能源SBU

美元/美元 595

美元/美元 486

美元/美元 两千三百三十九

美元/美元 一千八百九十三

公用事业SBU

792

943

三千四百九十五

三千六百一十七

能源基础设施SBU

一千五百九十七

一千六百五十一

六千八百三十六

七千二百零四

新能源技术SBU

1

1

76

3

企业及其他

42

35

138

116

对销

（59）

（56）

（216）

（216）

总收入

美元/美元 两千九百六十八

美元/美元 三千零六十

美元/美元 一万二千六百六十八

美元/美元 一万二千六百一十七

AES公司

综合资产负债表

2023年12月31日

2022年12月31日

（以百万计，不包括股份和每股数据）

资产

流动资产

现金及现金等价物

美元/美元 一千四百二十六

美元/美元 一千三百七十四

受限制现金

370

536

短期投资

395

730

应收账款，分别扣除备抵15美元和5美元

一千四百二十

一千七百九十九

库存

712

一千零五十五

预付费用

177

98

其他流动资产，分别扣除备抵0美元和2美元

一千三百八十七

一千五百三十三

流动持有待售资产

762

518

流动资产总额

六千六百四十九

七千六百四十三

非流动资产

物业、厂房及设备：

土地

522

470

发电、配电资产及其他

三万零一百九十

二万六千五百九十九

累计折旧

（8，602）

（8，651）

在建工程

七千八百四十八

四千六百二十一

财产、厂房和设备，净额

29,958

23,039

其他资产：

对附属公司的投资和预付款

941

952

偿债准备金和其他存款

194

177

商誉

348

362

其他无形资产，累计摊销净额分别为498美元和434美元

2,243

1,841

递延所得税

396

319

其他非流动资产，分别扣除9美元和77美元的拨备

3,259

4,030

非流动待售资产

811

-

其他资产合计

8,192

7,681

总资产

美元人民币，人民币44,799美元

美元人民币，人民币38,363美元

负债和权益

流动负债

应付帐款

美元人民币，人民币2,199美元

美元人民币1,730美元

应计利息

315

249

应计非所得税

278

249

供应商融资安排

974

662

应计负债和其他负债

1,334

1,489

追索权债务

200

-

与可变利息实体有关的无追索权债务，分别包括1080美元和416美元

3,932

1,758

当前持有待售负债

499

354

流动负债总额

9,731

6,491

非流动负债

追索权债务

4,264

3,894

与可变利息实体有关的无追索权债务，分别包括1,715美元和2,295美元

18,482

17,846

递延所得税

1,245

1139

其他非流动负债

3,114

3,168

非流动持有待售负债

514

-

非流动负债合计

27,619

26,047

子公司可赎回股票

1,464

1,321

股权

AES公司股东权益

优先股(无面值，授权发行5,000万股；2023年12月31日和2022年12月31日分别发行和发行1,043,050股)

838

838

普通股(面值0.01美元，授权1,200,000,000股；2023年12月31日已发行819,051,591股，已发行669,693,234股；2022年12月31日已发行818,790,001股，已发行668,743,464股)

8

8

新增实收资本

6,355

6,688

累计赤字

(1,386)

(1,635)

累计其他综合损失

(1,514)

(1,640)

库存股，按成本计算(分别为149,358,357股和150,046,537股)

(1,813)

(1,822)

AES公司股东权益合计

2,488

2,437

非控股权益

3,497

2,067

总股本

5985

4,504

负债和权益合计

美元人民币，人民币44,799美元

美元人民币，人民币38,363美元

The AES Corporation

现金流量表合并报表

(未经审计)

截至12月31日的三个月

截至12月31日的年度

2023

2022

2023

2022

经营活动：

(单位：百万)

(单位：百万)

净亏损

美元人民币(643美元)

美元人民币(986)

美元人民币(182美元)

美元人民币(505)

对净亏损的调整：

折旧和摊销

292

253

1,128

1,053

排放额度费用

53

106

264

425

已实现/未实现衍生工具的亏损(收益)

64

63

143

127

按收购日期公允价值重新计量的收益

-

(5)

-

(5)

处置和出售业务权益的亏损(收益)

(138)

9

(134)

9

减值费用

721

1,182

1,079

1,715

已实现/未实现外币损失

147

13

331

58

递延所得税

48

4

(54)

4

其他

31

110

149

123

经营性资产负债变动情况：

(增加)应收账款减少

145

(123)

161

(532)

(增加)库存减少

53

(56)

306

(417)

(增加)预付费用和其他流动资产减少

(38)

76

38

(40)

(增加)其他资产减少

9

182

5

433

应付帐款和其他流动负债增加(减少)

55

362

(132)

470

应纳所得税、应纳税额及其他应纳税额增加(减少)

(42)

80

(109)

(51)

递延收入增加(减少)

(52)

(15)

(2)

33

其他负债增加(减少)

20

(189)

43

(185)

经营活动提供的现金净额

725

1,066

3,034

2,715

投资活动：

资本支出

(2,429)

(1,840)

(7,724)

(4,551)

收购商业利益，扣除现金和限制性现金收购

(231)

(129)

(542)

(243)

出售业务权益的收益，扣除出售的现金和限制性现金

156

-

254

%1

出售短期投资

316

395

1,318

1,049

购买短期投资

(173)

(401)

(937)

(1,492)

对股权关联公司的出资和贷款

(31)

(30)

(178)

(232)

关联公司还款和资本回报

5

78

5

149

购买排放限额

(107)

(73)

(268)

(488)

其他投资

(21)

(11)

(116)

(29)

用于投资活动的净现金

(2,515)

(2,011)

(8,188)

(5,836)

融资活动：

循环信贷安排下的借款

3,164

1210

7,103

5,424

循环信贷安排项下的还款

(3,555)

(1,905)

(6,285)

(4,687)

商业票据借款(偿还)，净额

(604)

-

-

-

发行追索权债务

-

-

1,400

200

追索权债务的偿还

(500)

-

(500)

(29)

发行无追索权债务

2,737

2,234

4,521

5788

偿还无追索权债务

(1,233)

(1,372)

(2,495)

(3,144)

融资费用支付

(66)

(37)

(142)

(120)

供应商融资安排下的采购

551

743

1,858

1,042

偿还供应商融资安排项下的债务

(392)

(198)

(1,491)

(432)

分配给非控股权益

(150)

(136)

(323)

(265)

收购非控股权益

(115)

(61)

(127)

(602)

非控股权益的贡献

39

111

102

233

向非控股权益销售

1,567

406

1,938

742

子公司发行优先股

418

-

421

60

对AES普通股支付的股息

(111)

(106)

(444)

(422)

融资资本支出付款

(2)

(10)

(10)

(33)

其他融资

(83)

16

(121)

3

融资活动提供的现金净额

1,665

895

5,405

3,758

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

(162)

(12)

(270)

(56)

(增加)待售业务现金、现金等价物和限制性现金减少

(58)

115

(78)

22

现金、现金等价物和限制性现金合计增加(减少)

(345)

53

(97)

603

现金、现金等价物和限制性现金，从

开始

2,335

2,034

2,087

1,484

现金、现金等价物和受限现金，结束

美元，1,990美元

美元；2,087美元

美元，1,990美元

美元；2,087美元

补充披露：

利息现金支付，扣除资本化金额

元人民币和582美元

美元，274美元

美元和1,317美元

元人民币和928美元

扣除退款后的所得税现金支付

34

68

301

271

非现金投融资活动日程表：

收购或有对价的初始确认(见附注25)

24

9

239

24

新经营租赁和融资租赁的非现金确认(见附注14)

38

5

225

134

已宣布但尚未支付的股息

116

111

116

111

非控股权益的非现金贡献

-

-

60

-

转让税收抵免对股权关联公司的非现金贡献

52

-

52

-

AES Corporation非GAAP财务措施(未经审计)调整后税前贡献(PTC)和调整后每股收益的对账

EBITDA定义为扣除利息收入和费用、税项、折旧和摊销前的收益。我们将经调整的EBITDA定义为经调整的EBITDA，经调整后的EBITDA应考虑到NCI的影响以及我们股权关联公司的利息、税项、折旧和摊销，将根据服务特许权安排确认的利息收入加回，不包括合并实体和按权益法入账的实体的损益，原因是：(A)与衍生交易和股权证券相关的未实现损益；(B)未实现外币损益；(C)与处置和收购业务利益相关的损益、收益和成本，包括工厂早期关闭，以及销售型租赁开始时确认的损益；(D)减值损失；(E)因提前清偿债务而产生的收益、损失和成本；以及(F)我们在能源基础设施SBU的业务之一Angamos的净收益，这与提前终止与Minera EsCondida和Minera Spence的合同有关。具有税务属性的经调整EBITDA被定义为经调整EBITDA，将分配给税权投资者的生产税抵免(“PTCS”)、投资税抵免(“ITCs”)和折旧税扣减的税前影响，以及保留或转移给第三方的税收抵免所记录的税收优惠重新计入。

与EBITDA、调整后的EBITDA和具有税务属性的调整后的EBITDA最相似的GAAP衡量标准是净收入。我们认为，EBITDA、调整后的EBITDA和具有税务属性的调整后的EBITDA更能反映公司的基本业务表现。调整后的EBITDA是公司内部评估其部门财务业绩时考虑的最相关的指标。这一确定中的其他因素包括衍生产品交易或股权证券重新计量相关的未实现收益或损失、未实现外币收益或损失、减值造成的损失、出售或收购业务权益或注销债务的战略决定、Angamos合同提前终止的影响的非重复性，以及影响特定时期或多个时期业绩的税后股权投资者收益分配的可变性。此外，这些指标中的每一个都代表了公司在适用法定所得税税率和税收调整(包括税务计划的影响)之前的业务表现，与公司经营所在的各个司法管辖区相对应。鉴于其庞大的业务数量和整体复杂性，公司得出结论，调整后的EBITDA是一种比净收入更透明的衡量标准，可以更好地帮助投资者确定哪些业务对公司业绩的影响最大。

EBITDA、调整后的EBITDA和具有税收属性的调整后的EBITDA不应被解释为净收益的替代方案，净收益是根据公认会计准则确定的。

截至12月31日的三个月

截至12月31日的12个月

调整后EBITDA对账(单位：百万)

2023

2022

2023

2022

净亏损

美元人民币、人民币、人民币(643)

美元人民币、人民币、人民币(986)

美元人民币、人民币、人民币(182美元)

美元人民币、人民币、人民币(505美元)

所得税费用

82

79

261

265

利息支出

353

304

1,319

1117

利息收入

(153)

(119)

(551)

(389)

折旧和摊销

292

253

1,128

1,053

EBITDA

美元人民币、人民币(69美元)

美元人民币、人民币、人民币(469美元)

美元人民币1,975美元

美元人民币1,541美元

减去：停产收入

(7)

-

(7)

-

减去：对子公司非控股权益和可赎回股票的调整(1)

(44)

(218)

(552)

(704)

减去：所得税支出(收益)、利息支出(收入)以及股权附属公司的折旧和摊销

37

33

130

126

根据服务特许权安排确认的利息收入

17

19

71

77

未实现的衍生工具和股权证券损失

31

131

34

131

未实现外币损失

140

19

301

42

处置/收购损失(收益)

(100)

4

(79)

40

减值损失

559

1,161

877

1,658

债务清偿损失

61

13

62

20

调整后EBITDA(%1)

元人民币，625美元

美元人民币，人民币693美元

美元人民币，人民币2812美元

美元人民币，人民币2931美元

税务属性

542

158

611

267

含税项属性的调整后EBITDA(%2)

美元人民币1,167美元

美元人民币，人民币851美元

美元人民币3,423美元

元人民币，3198美元

_

(1)：

从调整后的EBITDA中删除了从合并实体和股权附属公司向纳税股权投资者分配的收益。

(2)：

含税项属性的经调整EBITDA包括根据HLBV会计方法分配给税务权益投资者的ITCs、PTC和折旧扣除份额的影响，并在合并综合经营报表中确认为子公司非控股权益和可赎回股票应占净亏损。它还包括从保留或直接转移给第三方的税收抵免中记录的税收优惠。税收属性与可再生能源和公用事业SBU相关。

调整后的PTC是一项非GAAP衡量指标，公司将其定义为可归因于AES公司的持续经营的税前收入，不包括合并实体的损益，原因是：(A)与衍生品交易和股权证券有关的未实现收益或损失；(B)未实现的外币收益或损失；(C)与处置和收购业务利益相关的收益、损失、收益和成本，包括工厂早期关闭，以及在销售型租赁开始时确认的收益和损失；(D)减值损失；(E)由于提前偿还债务而产生的收益、损失和成本；以及(F)Angamos的净收益，这是我们在能源基础设施SBU的业务之一，与Minera EsCondida和Minera Spence的合同提前终止有关。调整后的PTC还包括在税后基础上对合并实体不包括的相同收益或亏损进行调整的关联公司收益的净股本。

调整后每股收益，一个非公认会计原则的措施，是由本公司定义为摊薄每股收益从持续经营不包括收益或亏损的合并实体和实体根据权益法核算，由于（a）未实现的收益或亏损有关的衍生工具交易和股本证券;（b）未实现的外币收益或亏损;（c）与处置和收购商业权益有关的收益、损失、利益和费用，包括工厂提前关闭、销售收益汇回国内的税务影响，以及在销售型租赁开始时确认的收益和损失;（e）因提早偿还债务而产生的收益、亏损及成本;及（f）与提早终止与Minera Escondida及Minera Spence的合约有关的Angamos（我们于能源基础设施SBU的业务之一）的净收益。

与调整后PTC最具可比性的GAAP指标是AES公司的持续经营收入。与调整后每股收益最具可比性的GAAP指标是持续经营业务的每股摊薄收益。我们认为，调整后的PTC和调整后的每股收益更好地反映了公司的基本业务表现，并在公司的财务业绩的内部评估考虑。这一决定的因素包括与衍生工具交易或股本证券重新计量有关的未实现收益或损失、未实现外币收益或损失、减值损失、出售或收购业务权益或偿还债务的战略决策以及Angamos提前终止合同影响的非经常性性质，以及调整后每股收益，2017年美国税法改革的一次性影响以及与颁布影响相关的后续期间调整，这些影响特定期间的业绩。此外，对于调整后的PTC，税前利润代表公司在适用法定所得税税率和税收调整（包括税务规划的影响）之前的业务表现，与公司运营的各个司法管辖区相对应。调整后的PTC和调整后的每股收益不应被解释为AES公司持续经营收入和持续经营每股摊薄收益的替代方案，这些收入和每股摊薄收益是根据美国通用会计准则确定的。

GAAP与非GAAP每股摊薄亏损的对账

截至12月31日的三个月，

截至12月31日的12个月，

2022

2022

GAAP每股摊薄亏损

美元/美元 （1.35）

美元/美元 （0.82）

稀释性的影响

限制性股票单位

- -一种

- -一种

权益单位

零点零八

零点零五

非GAAP每股摊薄亏损

美元/美元 （1.27）

美元/美元 （0.77）

截至二零二三年十二月三十一日止三个月

截至二零二二年十二月三十一日止三个月

截至二零二三年十二月三十一日止十二个月

截至二零二二年十二月三十一日止十二个月

N4 CI净含量（1）

每股（摊薄）扣除非控股权益（1）

NCI净额（1）

每股（摊薄）扣除非控股权益（1）

NCI净额（1）

每股（摊薄）扣除非控股权益（1）

NCI净额（1）

每股（摊薄）扣除非控股权益（1）

（以百万计，每股金额除外）

来自持续经营业务的收入（亏损），扣除税项，归属于AES和摊薄每股收益

美元/美元 (101)

美元/美元 （0.14）

美元/美元 (903)

美元/美元 （1.27）

美元/美元 242

美元/美元 0.34

美元/美元 (546)

美元/美元 （0.77）

持续经营的所得税费用可归因于AES

70

61

206

210

税前贡献

美元人民币(31)

美元(842美元)

美元和448美元

美元(336美元)

调整

未实现的衍生工具和股权证券损失

美元，38美元

美元：0.05美元

(2)

美元和130美元

美元，0.18美元

(3)

美元，美元

美元和0.06美元

(4)

美元和128美元

美元，0.18美元

(5)

未实现外币损失

141

0.20

(6)

19

0.03

(7)

301

0.42

(8)

42

0.07

(9)

处置/收购损失(收益)

(100)

(0.14)

(10)

4

0.01

(79)

(0.11)

(11)

40

0.06

(12)

减值损失

559

0.78

(13)

1,161

1.63

(14)

877

1.23

(15)

1,658

2.33

(16)

债务清偿损失

63

0.09

(17)

15

0.02

(18)

70

0.10

(19)

35

0.05

(20)

减去：所得税净额优惠

(0.11)

(21)

(0.11)

(22)

(0.28)

(23)

(0.25)

(24)

调整后的PTC和调整后的每股收益

美元和670美元

美元，0.73美元

美元和487美元

美元，0.49美元

$1,658

美元，1.76美元

$1,567

美元，1.67美元

_

(1)：

NCI定义为非控制性权益。

(2)测试结果

金额主要涉及能源基础设施SBU的未实现衍生品亏损2,400万美元，或每股0.03美元，以及母公司未实现衍生品亏损1,500万美元，或每股0.02美元。

(3)：

金额主要涉及Southland Energy的电力掉期未实现亏损9700万美元，或每股0.14美元。

(4)测试结果

金额主要涉及终止PPA所导致的未实现衍生品亏损7,200万美元，或每股0.10美元，以及AES Clean Energy的未实现衍生品净亏损2,000万美元，或每股0.03美元，被能源基础设施SBU的未实现衍生品净收益4,600万美元，或每股0.06美元所抵消。

(5)：

金额主要涉及Southland Energy电力掉期的未实现亏损1.09亿美元，或每股0.15美元。

(6)测试结果

金额主要涉及阿根廷的未实现外币亏损1.58亿美元，或每股0.22美元，部分被AES Andes的未实现外币收益3000万美元，或每股0.04美元所抵消。

(7)测试结果

数额主要涉及阿根廷的未实现外币损失2000万美元，或每股0.03美元，主要与以阿根廷比索计价的长期应收账款贬值有关。

(8)测试结果

金额主要涉及阿根廷的未实现外币亏损2.62亿美元，或每股0.37美元，主要与阿根廷比索计价的长期应收账款贬值有关，以及AES Andes的未实现外币亏损2500万美元，或每股0.03美元。

(9)测试结果

金额主要涉及阿根廷未实现外币亏损3900万美元，或每股0.05美元，主要与阿根廷比索计价的长期应收账款贬值有关。

(10)测试

金额主要涉及出售Fluence股票的收益1.36亿美元，或每股0.19美元；部分被AES Andes的Norgener和Ventanas 2工厂提前关闭的成本3,000万美元，或每股0.04美元和Warrior Run的600万美元，或每股0.01美元，以及AES Renewable Holdings销售型租赁开始的第一天亏损1,900万美元，或每股0.03美元所抵消。

(11)测试

金额主要涉及出售Fluence股票的收益1.36亿美元，或每股0.19美元，但被智利Ventanas 2和Norgener燃煤电厂提前关闭的成本3700万美元，或每股0.05美元，以及Warrior Run的600万美元，或每股0.01美元，以及在AES Renewable Holdings销售型租赁开始时确认的首日亏损2000万美元，或每股0.03美元部分抵消。

(12)：

金额主要涉及处置AES Gilbert的成本，包括确认销售型应收租赁减值1,300万美元，或每股0.02美元，以及在AES Waikoloa Solar的销售型租赁开始时确认的当日亏损500万美元，或每股0.01美元。

(13)

金额主要涉及Warrior Run的资产减值1.98亿美元，或每股0.28美元，New York Wind的1.39亿美元，或每股0.2美元，AES Clean Energy开发项目的1.03亿美元，或每股0.14美元，Mong Duong的8800万美元，或每股0.12美元，以及TEG TEP报告单位的商誉减值1,200万美元，或每股0.02美元。

(14)

金额主要涉及AES Andes的商誉减值6.44亿美元，或每股0.91美元，AES萨尔瓦多的1.33亿美元，或每股0.19美元，sPower的非临时性减值1.75亿美元，或0.25美元，以及TEG TEP的长期资产减值1.91亿美元，或每股0.27美元。

(15)：

金额主要涉及以下项目的资产减值：Warrior Run的1.98亿美元，或每股0.28美元，New York Wind的1.39亿美元，或每股0.2美元；智利Norgener燃煤电厂的1.36亿美元，或每股0.19美元，TEG和TEP分别为7,600万美元和5,800万美元，或每股0.19美元；AES Clean Energy开发项目的1.14亿美元，或每股0.16美元；Mong Duong的1.14亿美元，或每股0.12美元；约旦的2,100万美元，或每股0.03美元；以及AES的GAF项目，1,800万美元，或每股0.03美元或每股0.03美元，TEG TEP报告单位的商誉减值为1200万美元，或每股0.02美元。

(16)：

金额主要涉及AES Andes的商誉减值6.44亿美元，或每股0.91美元，AES萨尔瓦多的1.33亿美元，或每股0.19美元，sPower的非临时性减值1.75亿美元，或每股0.25美元，以及Maritza的长期资产减值4.68亿美元，或每股0.66美元，TEG TEP 1.91亿美元，或每股0.27美元，约旦的2,800万美元，或每股0.04美元。

(17)

金额主要涉及AES Andes因提前偿还4,600万美元债务而发生的亏损，或每股0.07美元，以及AES Hispanola Holdings BV提前偿还债务造成的亏损900万美元，或每股0.01美元。

(18)：

金额主要涉及因AES Renewable Holdings再融资而提前偿还债务的损失1200万美元，或每股0.02美元。

(19)

金额主要涉及AES Andes因提前偿还4,600万美元债务而发生的亏损，或每股0.07美元，以及AES Hispanola Holdings BV提前偿还债务造成的亏损1,000万美元，或每股0.01美元。

(20)：

金额主要涉及因AES Renewable Holdings的再融资而提前偿还债务的亏损1,200万美元，或每股0.02美元，AES Clean Energy的500万美元，或每股0.01美元，Mong Duong的400万美元，或每股0.01美元，以及TEG TEP的400万美元，或每股0.01美元。

(21)

主要涉及与Warrior Run的4,600万美元，或每股0.06美元，New York Wind的3,200万美元，或每股0.05美元，以及AES Clean Energy开发项目的2,300万美元，或每股0.03美元的资产减值相关的所得税优惠；以及与因提前偿还债务而在AES Andes发生的亏损相关的所得税优惠，1,300万美元，或每股0.02美元；部分抵消了与出售Fluence股票收益3,100万美元，或每股0.04美元相关的所得税支出。

(22)：

金额主要涉及与TEG TEP减值相关的所得税优惠5,700万美元，或每股0.09美元，以及与sPower的非临时性减值相关的所得税优惠3,900万美元，或每股0.06美元。

(23)

金额主要涉及与Warrior Run资产减值相关的所得税优惠，即智利Norgener燃煤电厂的3,700万美元，或每股0.05美元，New York Wind的3,200万美元，或每股0.05美元，TEG和TEP的2,700万美元，或每股0.04美元，以及AES清洁能源开发项目的2,600万美元，或每股0.04美元；与确认因终止1,700万美元的PPA而产生的未实现亏损有关的所得税优惠，或每股0.02美元；以及与AES Andes因提前偿还1300万美元债务而发生的亏损相关的所得税优惠，或每股0.02美元；部分抵消了与出售Fluence股票收益相关的所得税支出3100万美元，或每股0.04美元。

(24)

金额主要涉及与Maritza减值相关的所得税优惠4,800万美元，或每股0.07美元，与sPower的非临时性减值相关的所得税优惠3,900万美元，或每股0.06美元，与TEG TEP的减值相关的所得税优惠3,400万美元，或每股0.05美元，以及与Southland Energy电力掉期的未实现亏损相关的所得税优惠2,400万美元，或每股0.03美元。

The AES Corporation

母公司财务信息

仅限家长数据：最近四个季度

(单位：百万)

4个季度结束

子公司分配总额和母公司资本返还

2023年12月31日

2023年9月30日

2023年6月30日

2023年3月31日

实际

实际

实际

实际

子公司分配1给母公司和QHC

美元人民币1,408美元

美元人民币1,625美元

美元人民币1,383美元

美元人民币1,489美元

对母公司和QHC的资本分配回报

194

116

56

56

子公司分配总额和母公司资本返还

美元人民币1,602美元

美元人民币1,741美元

美元人民币1,439美元

美元人民币1,545美元

仅限家长数据：季度

(单位：百万)

截至的季度

子公司分配总额和母公司资本返还

2023年12月31日

2023年9月30日

2023年6月30日

2023年3月31日

实际

实际

实际

实际

子公司分配1给母公司和QHC

美元人民币，人民币536美元

元人民币，311美元

美元，美元，205美元

元人民币，356美元

对母公司和QHC的资本分配回报

78

60

-

56

子公司分配总额和母公司资本返还

美元人民币，人民币614美元

元人民币，371美元

美元，美元，205美元

美元人民币，人民币412美元

(单位：百万)

余额

2023年12月31日

2023年9月30日

2023年6月30日

2023年3月31日

母公司流动资金2

实际

实际

实际

实际

母公司现金和QHCs3现金

美元人民币、人民币33美元

美元，一美元

美元人民币、人民币35

元人民币，117美元

信用额度下的可用性

1,376

857

883

970

结束流动性

美元人民币1,409美元

元人民币、908美元、908美元

美元人民币、人民币918元

美元人民币1,087美元

_

(1)测试结果

不包括在附表1之外的合格控股公司(“QHC”)收到的附属分配。附属分配不应被解释为根据美国公认会计原则确定的经营活动提供的综合现金净额的替代方案。附属分配对母公司很重要，因为母公司是一家控股公司，不从其自身活动中获得任何重大的直接收入，而是依赖其子公司的业务活动和由此产生的分配来为偿债提供资金。控股公司的投资和其他现金需求。由经营活动提供的子公司分配和综合现金净额之间的差额包括因各种原因而保留在子公司的经营活动产生的现金，这些原因既是可自由支配的，也是非可自由支配的。这些因素包括但不限于，在子公司保留现金为资本支出提供资金，与无追索权债务契约限制和相关偿债要求相关的现金保留在子公司，与当地GAAP法定保留收益充足相关的现金保留在子公司，在子公司保留现金用于营运资本需求，以及子公司何时产生现金与母公司及相关控股公司何时到达之间的其他类似时间差异。

(2)：

母公司流动资金定义为母公司可用现金，包括合格控股公司(QHC)的现金，加上我们现有信贷安排下的可用借款。AES认为，未合并母公司的流动资金对作为母公司的AES的流动资金状况非常重要，因为AES的大部分债务都是无追索权的。

(3)测试结果

QHC持有的现金是指发送给该公司在美国以外注册的子公司的现金。此类子公司在向母公司AES汇现金的能力方面没有合同限制。这些子公司的现金被用于美国以外的投资和相关活动。这些投资包括股权投资和对其他外国子公司的贷款，以及在美国以外发生的开发和一般成本和支出。由于这些QHC持有的现金可供母公司使用，AES使用对母公司和QHC的子公司分配的综合衡量，作为母公司可用现金的有用衡量标准，以满足其国际流动资金需求。

投资者联系人：苏珊·哈考特703-682-1204电子邮件：susan.harCourt@AES.com媒体联系人：艾米·阿克曼703-682-6399

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