Vertex报告：美国销售税率和规则变更持续加速

Vertex 的 2025 年中期报告显示，美国全国范围内实施了 400 多项销售税率和规则变更，凸显了企业合规性日益增加的复杂性

宾夕法尼亚州普鲁士王市，2025年7月28日（GLOBE NEWSWIRE）——全球领先的间接税解决方案提供商Vertex Inc. （纳斯达克股票代码：VERX）（“Vertex”或“公司”）今天发布了其2025年中期美国税率和规则报告。调查结果显示，截至2025年6月30日，已发布408项销售税率变更和新税率，与2024年上半年相比增长了24％，因为许多地方政府仍在努力应对经济状况和创收。

地方管辖区（包括城市和地区）的更新占了大部分。虽然今年只有一个州提高了销售税率，但鉴于联邦资金格局和税收政策动态的变化，可能会有更多州跟进。这取决于2025年剩余时间内几个复合因素的演变。这些因素包括通胀上升、持续的全球贸易中断以及消费者支出减少。另一个关键因素是围绕联邦税收政策日益增长的不确定性，尤其是在关税、联邦配套资金以及2025年7月《联邦税法》的通过方面。

Vertex 副总裁兼首席税务官 Michael Bernard 表示：“销售税率和规则变化的同比大幅上升，凸显了在美国运营的企业面临的日益紧迫的挑战，因为这些更新（尤其是在地方层面）的数量之巨，正在创造一个复杂多变的合规格局。今年，由于联邦资金即将到期和财政压力不断加大，新的税收管辖区激增，地方层面的变化也加快了步伐，这扩大了企业必须应对的税收规则的复杂性，对合规策略的灵活性和精准度提出了更高的要求。”

在不断变化的经济形势下，许多司法管辖区正在积极调整税收政策，以支持道路维护、公共安全和基础设施等基本服务。Vertex 2025年中期销售税率和规则报告的几项关键发现反映了这些变化：

• 州销售税率发生显著变化：路易斯安那州于 1 月 1 日将其销售税率从 4.55% 提高到 5%。这标志着近 10% 的增长——这是一个值得注意的增长，因为自 2020 年以来，其他州的销售税率仅有三次变化，而 2024 年则没有发生任何变化。
• 地方税变化加速：县税率变化显著增加 42%，从 2024 年上半年的 36 个增加到 2025 年上半年的 51 个。同样，区税率变化增加 23%，从 26 个增加到 32 个。
• 新的征税管辖区激增：新的征税县从1个增加到7个，新的征税城市从30个增加到60个，增加了一倍，新的区税从77个增加到140个，增长了82%。
• 城市税率的涨幅远超降幅：城市销售税率的涨幅与降幅之比约为6:1。这意味着每降低一个城市税率，就会有近六个（5.9个）城市税率上调。尽管今年城市税率的总体变化数量有所下降（从2024年的159个降至117个），但大多数变化都是上调。

值得关注的趋势

各州面临预算压力，地方税可能上调
由于经济、地缘政治和政策因素的共同作用，全美各州的州级收入正在趋于稳定或下降。这一趋势将继续导致政府服务减少和裁员。展望未来，地方政府——由于其他选择有限——预计将提高现有税种（例如销售税）或开征新税，以弥补收入损失。

数字税收的兴起
随着各州对数字商品和服务征收销售税和使用税，数字税收正在迅速扩张。马里兰州新推出的3%数据和IT服务销售税（将于2025年7月1日生效）与德克萨斯州修订的数据处理销售税类似。这项旨在从日益增长的数字经济中获取收入的立法预计将加速推进。跨州税务委员会致力于制定标准化销售税方案，这可能会影响各州的广泛采用，甚至促使联邦政府在2026年前采取行动。

电子发票合规性仍是全球关注的焦点
电子发票强制要求在美国以外的司法管辖区持续扩展，增值税仍然是这些地区的主要收入来源。尽管由于美国纳税人的合规率已很高，此类要求不太可能在国内实施，但跨国公司仍必须应对海外日益复杂的实时报告规则。这些发展凸显了强大的数据治理、跨职能协作和深厚的合规专业知识的重要性。

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关于 Vertex
Vertex, Inc. 是全球领先的间接税解决方案提供商。公司的使命是提供最值得信赖的税务技术，使全球企业能够自信地开展业务、合规并发展。Vertex 提供可针对特定行业定制的解决方案，涵盖主要的间接税类别，包括销售税、消费者税、增值税和工资税。Vertex 总部位于北美，并在南美和欧洲设有办事处，致力于帮助全球领先品牌简化持续合规的复杂性。

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